Доходы и расходы государства

из "Микроэкономика глобальный подход "

Самым важным источником государственных доходов являются различные виды налогов, которые могут быть подразделены на три большие категории налоги на доходы частных лиц и корпораций, в том числе отчисления из заработной платы на социальное страхование налоги на расходы, в том числе налоги с продаж, акцизы и импортные тарифы налоги на собственность, включая самые разнообразные налоги на дома и строения, сельскохозяйственные угодья и земли под постройки, а также на наследство. [c.222]
Налоги также классифицируются как прямые и косвенные, хотя эти термины и не совсем точны. Наименование прямые обычно относится к тем налогам, которыми облагаются непосредственно индивидуумы и фирмы, в то время как косвенные налоги — это налоги на товары и услуги. Подоходный и имущественный налоги относятся к первой категории, налог с продаж и торговые тарифы — ко второй. [c.222]
Развитые и развивающиеся страны имеют различные налоговые структуры. Развитые экономики обычно имеют высокую долю прямых налогов в государственных поступлениях. В Соединенных Штатах, например, наиболее крупным источником финансовых поступлений, превышающим 85% их общего объема, являются прямые налоги, наибольшая часть которых уплачивается индивидуумами. Развивающиеся страны стремятся увеличить свои поступления большей частью за счет косвенных налогов, включая налог на торговые операции. Так, в Аргентине только около 40% всех государственных поступлений приходится на прямые налоги. Косвенные налоги так важны, потому что их обычно легче собрать, чем налоги на доходы. Однако налоговая система, базирующаяся на косвенных налогах, является регрессивной, с более высокой долей налогов, уплачиваемых бедняками со своих доходов, чем налогов, уплачиваемых богатыми. [c.222]
Другим источником поступлений общественного сектора являются прибыли государственных предприятий и фирм, продающих товары и услуги. В США они не столь многочисленны, но в Западной Европе и в развивающихся странах имеют несколько большее значение. Во многих развивающихся странах, богатых ресурсами, поступления от государственных производителей ресурсов составляют значительную долю поступлений в бюджет. В Венесуэле, например, нефтяной сектор принадлежит государству, и в начале 80-х годов он обеспечивал огромную долю бюджетных поступлений — 77%. [c.222]
Эти основные особенности ясно показаны в табл. 7-1, в которой описаны источники государственных поступлений в 104 странах, разделенных на четыре категории по уровню экономического развития индустриальные страны, аграрно-индустриальные, страны со средними доходами и наименее развитые страны. Из данных таблицы видно, что, чем более развитыми являются страны, тем большая доля поступлений в них приходится на прямые налоги чем беднее страны, тем больше полагаются они на косвенные налоги, особенно на налоги от внешней торговли. [c.222]
Государственные расходы также могут быть разделены на четыре категории. 1. Потребление в государственном секторе, которое мы обозначим буквой G, включает зарплату работникам госсектора, а также его платежи за товары, закупаемые для текущего потребления. 2. Государственные инвестиции (Ig) включают разнообразные капитальные расходы, такие, как затраты на дорожное строительство или строительство портов. (На практике некоторые позиции, считающиеся государственным потреблением на счетах национального дохода большинства стран, должны фактически быть включены в 7 .)2 3. Трансферты частному сектору (Тг) включают пенсии за выслугу лет, страхование по безработице, льготы ветеранам и другие платежи. 4. Проценты по государственным долгам (rDg) являются последним видом государственных расходов. Финансовые расходы делятся иногда только на две группы текущие расходы, которые представляют собой платежи по зарплате и закупки товаров и услуг (G), расходы по выплате процентов (rDg) и трансферты (Тг) капиталовложения, или инвестиции (/ ). Для макроэкономического анализа, как мы увидим, очень важно проводить различие между этими категориями. [c.223]
следующие за годом, указывают на налоговые поступления в центральное правительство от местных органов управления в следующем порядке А — 60—69,9% В — 70—79,9% С — 80—89,9% D — 90—95%. Из-за округления отдельных позиций и неразмещенных сделок сумма может не давать целое число. [c.224]
С начала XX в. общие государственные расходы по отношению к ВВП во всем мире увеличились. Как мы видим из табл. 7-3, во многих про-мышленно развитых странах по сравнению с 1938 г. произошло удвоение доли государственных расходов и ВВП. В Нидерландах, например, доля государственных расходов по отношению к объему ВВП в течение 50 лет почти утроилась. Во Франции она более чем удвоилась, а в Соединенных Штатах — удвоилась. Единственными странами, которые избежали этой тенденции, были Германия и Япония, где размер государственных расходов, представленный в табл. 7-3, в 1988 г. был примерно таким же, как и в 1938 г. [c.225]
Германский экономист XIX в. Адольф Генрих Вагнер предсказывал подобное увеличение доли государственных расходов в ВВП, и эта формула с тех пор известна как закон Вагнера 3. Наиболее общим объяснением этого закона является то, что государственные услуги стали высококачественным благом , т. е. эластичность спроса на государственные расходы со стороны домашних хозяйств стала больше единицы. Другими словами, каждый процент увеличения в доходах домашних хозяйств ведет к большему, чем 1%, увеличению спроса домашних хозяйств на G. Поэтому при увеличении дохода на душу населения доля G в У также имеет тенденцию к росту. [c.225]
Прежде чем мы продолжим изучение государственных расходов и инвестиций, нам следует сделать некоторые замечания о макроэкономическом значении терминов государственный сектор или общественный сектор . Термин государство может означать совершенно разные понятия в разных контекстах. Для многих стран очень важно проводить различие между центральным правительством и объединенным правительством (государством), нефинансовым сектором государственных предприятий и финансовым государственным сектором. Термин центральное правительство применяется при анализе общественного управления на национальном уровне. Термин объединенное государство включает центральное правительство и различные органы власти на региональном уровне и децентрализованные институты, такие, как национальный пенсионный фонд или государственные университеты. Консолидация объединенного государства и нефинансового сектора государственных предприятий называется нефинансовым государственным сектором . И наконец, когда мы примем в расчет центральный банк и принадлежащие государству финансовые институты, мы получим консолидированный государственный сектор . [c.225]

Вернуться к основной статье