Финансовое положение

из "Анализ финансовых отчетов (на основе GAAP) "

В течение 1991, 1990 и 1989 гг. компания израсходовала соответственно 3612 тыс., 5677 тыс. и 4112 тыс. долл. для выкупа акций в соответствии с соглашениями с некоторыми группами акционеров. Соглашения компании с этими группами акционеров гарантируют последним право в течение 1995—2000 гг. потребовать от компании (или от назначенного ею лица) купить до 10% акций, первоначально предусмотренных таким соглашением, в любой год и в отдельных случаях — дополнительно 10% в любые два года по продажной цене, основанной на средней цене акции за 30 дней, предшествующих покупке. На базе средней цены акции за 30 дней, предшествующих 31 декабря 1991 г., у компании потенциально могут потребовать выкупа акций по рыночной стоимости на 10 684 тыс. долл. в 1992 г. 5057 тыс. долл. — в 1993 г. 6515 тыс. долл. — в 1994 г. 3655 тыс. долл. — в 1995 г. 3129 тыс. долл. — в 1996 г. и 4003 тыс. долл. — впоследствии. В предыдущие годы от компании требовали выкупа лишь части акций, предусмотренных в соответствии с этими соглашениями. [c.111]
Компания имеет кредитные соглашения о предоставлении необеспеченных ссуд на сумму до 50 млн. долл. По состоянию на 31 декабря 1991 г. в соответствии с такими соглашениями компанией были заимствованы 7466 млн. долл. Компанией открыты две краткосрочные кредитные линии по соглашениям с двумя главными кредиторами. [c.111]
В 1991 г. под эти линии кредиты не были получены. Собственные источники наличности в сочетании с возможностью привлечь заемные средства, в соответствии с имеющимися кредитными соглашениями, должны покрыть потребность в ресурсах в ближайшем будущем. Однако долгосрочные стратегические цели компании таковы, что для обеспечения ее роста могут потребоваться все собственные ресурсы, текущие заимствования, а возможно, и дополнительное финансирование. [c.111]
Распоряжение совета по стандартам финансового учета в отношении учета подоходных налогов вступает в силу только с хозяйственного года, начинающегося 15 декабря 1992 г. Компания намерена применить указанный стандарт в 1993 г. и скорректировать финансовые отчеты за предыдущие годы, не рассчитывая, что это серьезно повлияет на чистый доход и бухгалтерский баланс компании. [c.112]

Вернуться к основной статье