Вексельное обращение

из "Справочник финансиста предприятия изд.2 "

Покупателю продукции по различным причинам выгоднее воспользоваться товарной формой кредита, чем получить денежный кредит для немедленной оплаты материальных ценностей. Потребность заемщика в коммерческом кредите обусловлена желанием ускорить вовлечение в оборот материальных ресурсов, в то время как платеж в погашение ссуды он может совершить позднее. В момент покупки товаров у заемщика образуется временная экономия денежных средств для расчетов с поставщиками, отпадает необходимость в авансировании денег в очередной кругооборот фондов. [c.455]
Коммерческий кредит широко использовался в период НЭПа до 1930 г. Взаимное коммерческое кредитование сыграло в то время положительную роль. В ходе кредитной реформы 1930—1932 гг. было ликвидировано коммерческое кредитование и введено прямое банковское кредитование. Упразднение коммерческого кредита соответствовало условиям усиления централизованного управления экономикой, становления административной системы. [c.455]
Восстановление коммерческого кредитования является результатом развития рыночных отношений, различных форм собственности, отказа от монопольной практики банковского кредитования. Использование коммерческого кредита облегчает реализацию товара, способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности предприятия в кредитных ресурсах и в денежных средствах. [c.455]
Преимущества коммерческого кредита заключаются также в оперативности предоставления средств в товарной форме, в расширении возможностей маневрирования предприятия оборотными средствами, в оказании финансовой поддержки предприятий друг другу, в технической простоте оформления. [c.455]
К недостаткам коммерческого кредита можно отнести риск для поставщика при изменении цены товара, несоблюдении получателем сроков оплаты, банкротстве покупателя. Кроме того, в результате отсрочки платежа замедляется скорость обращения денег, что может привести к увеличению инфляции. [c.455]
В нормально функционирующей рыночной экономике любой субъект рынка, покупая товары с отсрочкой платежа, вправе выдать продавцу долговое обязательство — вексель. Преимущества векселя заключаются в соединении в нем двух важнейших функций — кредитной и расчетной. С одной стороны, вексель используется как инструмент оформления кредита, предоставляемого в товарной форме поставщиком покупателю. Как расчетный инструмент вексель представляет собой денежный суррогат и благодаря своей обращаемости может служить платежным средством, заменяя наличные деньги при платежах. [c.456]
В зависимости от целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, а также их обеспечения (товарами, денежными суммами и др.) различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя. [c.456]
Коммерческие векселя используются для кредитования торговых операций в том случае, если покупатель, не обладая в момент сделки достаточной суммой денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное средство — вексель, который может быть как его собственным, так и чужим, но имеющим передаточную надпись. Именно коммерческие векселя служат основой вексельного оборота. [c.456]
Финансовый вексель — это вексель, плательщиками по которому выступают банки. В России его называют банковским векселем. Этот вексель является долговым обязательством, эмитируемым банком с целью привлечения временно свободных денежных средств. В этом случае проводится вексельное кредитование. Заемщик заключает с банком кредитное соглашение. На оговоренную в нем сумму клиент получает не денежные средства, а банковский вексель или набор векселей с обусловленными сроками обращения. Этими векселями заемщик может рассчитываться со своими поставщиками, а те в свою очередь индоссировать векселя другим партнерам по технологической цепочке. Последний векселедержатель предъявляет вексель к оплате в банк, а заемщик по истечении условного срока возвращает в банк сумму кредита с процентами. [c.456]
Помимо векселей, выдаваемых в кредит, в расчетах могут использоваться дисконтные векселя (рис. 18.2). [c.457]
Фиктивные векселя — это векселя, выдача которых не связана с реальным движением ни товарных, ни денежных ценностей. К ним относятся дружеские, бронзовые (дутые), встречные векселя. Ничего общего с фактическими сделками они не имеют. В их основе лежит стремление получить дешевый кредит у третьего лица путем выписки векселей друг на друга (дружеские векселя) или выписки векселей на вымышленных лиц (бронзовые векселя). Это создает фиктивный капитал векселедержателя. Обнаружить выписку бестоварного векселя можно только при информированности о взаимоотношениях между векселедателем и плательщиком или при предъявлении сразу двух векселей указанных лиц в один банк. [c.458]
Основными участниками вексельной сделки являются векселедатель, векселедержатель и плательщик. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю — сам векселедатель или третье лицо, — различают две разновидности векселей простой (соло-вексель) и переводный (тратта). [c.458]
Простой вексель выписывается заемщиком (векселедателем) и содержит обязательство платежа кредитору (векселедержателю). В простом векселе необходимо участие двух лиц — векселедателя и векселедержателя векселедатель обязуется произвести платеж лично. [c.458]
Процесс обращения простого векселя может быть представлен схемой (рис. 18.3). [c.458]
Название переводный вексель говорит о том, что обязательства векселедателя как бы переводятся на плательщика. В этом случае трассант выступает кредитором по отношению к должнику и должником по отношению к ремитенту. Когда же трассант выставляет переводный вексель на трассата с предложением уплатить денежную сумму самому трассанту, то кредитор становится одновременно и ремитентом. Обязательство платежа по векселю носит условный характер, т.е. трассант обязуется уплатить в случае, если плательщик не уплатит. [c.459]
Вексель составляется по строго установленной форме. Его форма и вид определяются национальным законодательством. Вексельное законодательство многих стран отличалось большим разнообразием. Поэтому, учитывая возрастающую роль векселя в хозяйственном обороте, возникла необходимость унифицировать нормы вексельного права на международном уровне. В 1930 г. на Женевской вексельной конвенции был принят Единообразный вексельный закон. К Женевской вексельной конвенции присоединились большинство западноевропейских стран. Формально в Женевскую конвенцию вошел и СССР, принявший Положение о переводном и простом векселе (постановление ЦИК и СЕК СССР от 7 августа 1937 г.). [c.459]
Указ Президента РФ от 19 октября 1993 г. 1662 Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение также содержит положение об использовании векселей в коммерческом обороте. На основании Указов Президента РФ от 19 октября 1993 г. и от 23 мая 1994 г. 1005 О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве Правительство РФ приняло постановление от 26 сентября 1994 г. 1094 Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения . Согласно постановлению с 1 ноября 1994 г. на территории России для использования в хозяйственном обороте был введен единый образец бланков простого и переводного векселей. Они используются только предприятиями, расположенными на территории РФ при заключении хозяйственных сделок на срок не более 180 дней. Запрещено применение векселей, оформленных на бланках единого образца, предприятиями и организациями, состоящими на бюджетном финансировании. [c.460]
Образцы простого и переводного векселей приводятся на с. 461—463. [c.460]
Помимо обязательных реквизитов в вексель разрешено включение таких пометок, как без оборота , не приказу , без протеста . [c.461]
Переводный вексель может быть выдан по приказу самого векселедателя на самого векселедателя за счет третьего лица. Этот вексель можно выдать сроком по предъявлении во столько-то времени от предъявления во столько-то времени от составления на определенную дату. [c.461]

Вернуться к основной статье