Финансовое оздоровление кредитных организаций

из "Банковское дело "

испытывающие финансовые затруднения, представляют собой постоянный источник проблем для органов банковского надзора во всех странах, независимо от их политического устройства, финансовой системы и уровня экономического развития. Поэтому органы банковского надзора предпринимают предусмотренные национальным законодательством меры, препятствующие распространению проблемных банков. [c.156]
Неудовлетворительное качество активов зачастую связано с чрезмерным, агрессивным наращиванием операций по предоставлению ссуд различным категориям заемщиков и отсутствием стимулов для выявления проблемной задолженности на ранних стадиях, затягиванием принятия мер, направленных на улучшение ситуации. [c.156]
Еще одной причиной снижения качества активов является концентрация кредитного риска в одном географическом регионе или в определенном отраслевом секторе. Последствием концентрации риска в конкретных компаниях, представляющих единую группу в регионе или отрасли, могут стать причиной единовременного невозврата, фактором возникновения проблем у банка. Не менее значимые причины возникновения подобных ситуаций — несоблюдение менеджментом кредитной организации требований и процедур, закрепленных в кредитной политике и внутренних инструкциях, неэффективность работы служб внутреннего контроля и аудита. [c.156]
Порочный подход в управлении может привести к тому, что в соответствующих разделах финансовой отчетности (отчета о прибылях и убытках) отражаются не доходы, а невозвращенные долги, в балансе сомнительные кредиты не показаны на счетах учета просроченных ссуд. Такие методы управления сопровождаются снижением уровня корпоративной культуры, отражением в отчетности неверных фактов, сокрытием данных о финансовом положении, поощрением спекулятивных операций и пр. [c.156]
Проблемный банк — банк, состояние ликвидности и платежеспособности которого подвержено реальной угрозе, жизнеспособность бизнеса которого обречена на неудачу. [c.157]
Следует различать финансово-неустойчивые и проблемные банки. [c.157]
Финансово-неустойчивый банк — банк, ликвидность и платежеспособность которого потенциально уязвима, проблемы в деятельности которого носят временный характер и могут быть преодолены при помощи соответствующих оздоровительных мероприятий. Финансово-неустойчивый банк в зарубежной литературе зачастую называют слабым банком. [c.157]
Иначе говоря, банки различаются по степени устойчивости финансового положения, в связи с чем их подразделяют на группы с учетом наличия потенциальных и реальных угроз состоянию ликвидности и платежеспособности. Статус проблемного банка обычно присваивается тем кредитным организациям, причины финансовой неустойчивости которых носят фундаментальный характер. [c.157]
Задачи органов банковского надзора заключаются в выявлении финансово-неустойчивых банков на ранней стадии их развития, обеспечении условий для принятия превентивных или оздоровительных мер, а также в разработке стратегии разрешения проблем в случае, если меры превентивного характера не возымеют адекватного действия. Своевременность принятия мер позволит надзорному органу существенно сократить издержки, связанные с финансовым оздоровлением либо ликвидацией. [c.157]
В связи с этим органы банковского надзора при работе с проблемными банками должны применять следующие руководящие принципы. [c.157]
Оперативность. Промедление в принятии соответствующих мер может усугубить имеющиеся проблемы, повысить затраты по их разрешению, превратить их в более масштабные и системные. [c.157]
Затраты—эффективность. Органы банковского надзора при выборе альтернативных действий, направленных на достижение целей, должны руководствоваться критерием наименьших затрат. [c.157]
Гибкость. Органы банковского надзора должны действовать достаточно гибко, применяя весь арсенал имеющихся у них средств и властных полномочий с учетом конкретных условий. [c.157]
Последовательность. Действия органов банковского надзора не должны приводить к деформации конкурентной среды. Эти органы должны применять одинаковый подход в отношении крупных и мелких, частных и государственных банков. [c.158]
Прозрачность и сотрудничество. Неадекватная или некорректная информация, предоставляемая банком, увеличивает неопределенность для каждого участника, находящегося во взаимоотношениях с ним. Подобная информация может дезориентировать органы банковского надзора и увеличить расходы на разрешение проблем такого банка. Проблемный банк и органы банковского надзора должны иметь единые цели прозрачность и обмен информацией, касающейся совместных действий, которые будут ими предприняты. Решения о раскрытии (или нераскрытии) информации для более широкого круга заинтересованных лиц — самое трудное решение, которое следует принимать с учетом конкретной ситуации. Основное соображение, которым следует руководствоваться при принятии решения, — способствует ли такое раскрытие информации достижению целей органов банковского надзора в части решения проблем слабого банка и сохранения системной стабильности. [c.158]
По результатам исследования банковских кризисов экспертами Мирового банка, недостатки в регулировании и надзоре в подавляющем большинстве стран являлись одной из главных причин развития кризиса (табл. 4.1). [c.158]
Последствия. При работе с проблемными банками следует принимать во внимание последствия, которые могут возникнуть при кардинальном решении вопроса — банкротстве. История знает и другие серьезные причины, например применение специального подхода к проблемам крупных банков. Поскольку крупные банки обладают более масштабными межбанковскими связями, предоставляют более широкий круг услуг участникам рынка, в том числе за пределами национальных границ, банкротство или несостоятельность крупного банка создает серьезные проблемы и может иметь значительные внешние последствия. Однако потенциально системные проблемы возникают не только в связи с проблемами крупных банков, но и в случае одновременного банкротства нескольких мелких банков или, например, когда небольшой банк занимает особое положение в конкретном сегменте рынка. Вместе с тем банкротство крупного банка может не приводить к системным проблемам, если экономический базис достаточно крепок. Эволюция банковских систем свидетельствует о том, что разрешение потенциальных системных проблем может происходить посредством выполнения центральным банком функции кредитора в последней инстанции. Одновременно следует отметить, что ни один банк не должен обладать иммунитетом от радикальной реорганизации при наличии достаточных оснований. [c.159]

Вернуться к основной статье