Кредитование по овердрафту

из "Банковское дело "

Одним из видов банковского кредита, получившим в России довольно заметное распространение, является кредитование по овердрафту. [c.436]
Овердрафт дословно означает переход за предначертанную границу (линию), а применительно к взаимоотношениям с банком — задолженность банку, или списание сверх остатка средств, т.е. списание средств со счета клиента в банке сверх остатка на нем. По-русски последнее звучит не совсем корректно списывать со счета можно только в том случае, если на нем есть что списывать. Скорее это предоставление средств банком в случае, когда у клиента нет свободных денежных средств. [c.436]
Технически это происходит тогда, когда на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е. совокупность платежей по дебету счета превышает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо. [c.436]
По международным стандартам бухгалтерского учета на расчетном счете действительно может быть обозначено дебетовое сальдо, его покрытие за счет кредита и означает кредит по овердрафту. [c.436]
В российской практике бухгалтерского учета действует другой порядок образование дебетового сальдо на расчетном счете не предусматривается. Поэтому в чистом виде российский овердрафт лишь напоминает международную практику, но во многом отличается от нее. К этому вопросу мы еще вернемся, но здесь прежде всего обратим внимание на то, что овердрафт — это не дебетовое сальдо, не отрицательный остаток на расчетном счете, следовательно, не техническая процедура покрытия дефицита, а особая форма взаимоотношений банка с клиентами. [c.436]
В обоих случаях слово овердрафт не упоминается как отмечалось, дебетовое сальдо на расчетном счете по правилам бухгалтерского учета не допускается, тем не менее и на практике, и в специальной литературе понятие кредитование по овердрафту широко используется. [c.437]
кредитование по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношение банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируется договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как неотъемлемое приложение, дополнение к договору банковского счета. [c.437]
Особенность данной формы кредитования состоит и в том, что в ней не проявляется так жестко, как, например, при кредитовании конкретных хозяйственных потребностей или целевых проектов и прироста оборотных средств принцип целевого характера. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте, сальдо неоплаченных расчетных документов по самым обязательствам клиента, разумеется, с некоторыми ограничениями. [c.437]
Исследования показывают, что в российской практике основными потребителями такого кредитования являются крупные предприятия. [c.437]
По группе крупных клиентов доля данного кредита занимала от 67 до 90 % всех кредитных вложений, в то время как по группе средних и мелких — от 10 до 33 %. [c.437]
Отличает данный вид кредита и его отраслевая направленность. В отечественной экономике потребителями данной разновидности ссуд являются торговые организации, а также предприятия сервисного обслуживания, реже — промышленные предприятия. [c.437]
Важнейшая особенность кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете состоит и в том, что заемщиками выступают надежные клиенты. [c.438]
Среди групп предприятий, обслуживаемых тремя банками и пользующихся данным видом кредита, выделялись предприятия I класса кредитоспособности, на долю этого кредита у них приходилось от 87 до 100%, в то время как у предприятий ниже I класса — от 0 до 13% всех банковских ссуд. [c.438]
Этим обычно проблема не исчерпывается. Банки обращают внимание не только на характер клиента, но и на его потребности, вызывающие необходимость в кредите. Банки покрывают своим кредитом не просто разрыв в платежном обороте, а лишь временный разрыв и, более того, кратковременную потребность в заемных средствах (чаще всего несколько дней). [c.438]
Подводя итоги анализа, можно определить данный кредит как такую форму кредитования, отличительной особенностью которой является платежный характер, покрытие объективно и эпизодически возникающей кратковременной потребности заемщика первого класса кредитоспособности. Эффективность использования данной формы будет зависеть от того, насколько правильно банк, во-первых, оценил класс кредитоспособности своего клиента, во-вторых, рассчитал время, которое потребуется заемщику для преодоления временного финансового затруднения. Два данных параметра определяющие для установления условий, которые кредитная организация фиксирует в кредитном договоре с клиентом. [c.439]
Поскольку нормативного документа Банка России, подробно прописывающего порядок кредитования, не существует, каждый банк самостоятельно определяет сумму лимита. За основу берут средние значения ежемесячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика. Доля этих поступлений по каждому банку различна и колеблется от 5 до 35% среднемесячного размера кредитового оборота по расчетному счету. При этом важно учитывать как объем поступающих на расчетный счет денежных средств, так и регулярность (частоту) этих поступлений. Единого правила здесь не существует, но нечто общее в этих расчетах определить можно. [c.439]
Во-первых, размер лимита рассчитывают на достаточно долгий период (по международным правилам — на год, в некоторых российских банках — до 180 дней). [c.439]
Во-вторых, размер лимита ежемесячно корректируют. [c.439]
В-третьих, лимит исчисляют отдельно в рублях и в валюте. [c.439]

Вернуться к основной статье