Прибыль и рентабельность коммерческого банка

из "Основы банковского дела Российской Федерации "

Прибыль — это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений его работы. Ее величина определяется соотношением доходов и расходов банка. [c.227]
Управление непроцентными доходами состоит в определении наиболее рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам, и установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги. [c.227]
Доходы банка должны обеспечить покрытие его расходов и формирование достаточной прибыли. [c.228]
Расходы банка, как и доходы, делятся на две группы процентные и непроцентные. Первые предполагают начисленные и уплаченные банком проценты по привлеченным и заемным средствам. Их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и заемным ресурсам. Ко вторым причисляют расходы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, уплаченную комиссию, такие расходы по обеспечению функционирования банка, как выплата заработной платы, начисления на нее во внебюджетные фонды, расходы по содержанию зданий, хозяйственные, командировочные, представительские, почтовые, телеграфные и другие расходы. [c.228]
По некоторым вышеуказанным статьям фактически произведенные расходы относятся на затраты банка не в полной сумме, а в пределах установленных норм. Расходы сверх этих норм осуществляются непосредственно за счет прибыли. [c.228]
Не могут относиться на себестоимость банковских услуг присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки, другие виды санкций за нарушение банком условий договоров, расходы по возмещению клиентам причиненного ущерба, убытки от хищений, просчеты и недостачи по кассовым операциям, принятые фальшивые денежные билеты. Все они относятся непосредственно на финансовые результаты деятельности банка. [c.228]
Прибыль банка можно оценить с помощью абсолютных и относительных показателей. К первым принадлежат прибыль от операционной деятельности, балансовая, валовая, налогооблагаемая и чистая прибыль. [c.228]
наконец, чистая прибыль — это прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей. [c.229]
Абсолютные показатели прибыли не всегда могут характеризовать эффективность работы банка, особенно при сравнительном анализе, анализе динамики и ряде других случаев. Поэтому целесообразно применять различные относительные показатели прибыльности, характеризующие эффективность отдачи средств, затрат, капитала. В настоящее время в экономическом анализе банковской деятельности наиболее часто используются четыре группы показателей, определяющих отношение прибыли к капиталу, активам, доходам и расходам. [c.229]
Каждая группа и каждый индивидуальный показатель внутри них имеют свой экономический смысл и свое значение. Отношение прибыли к капиталу в международной практике получило название ROE. Еще его называют нормой прибыли на капитал. Данный показатель характеризует эффективность использования собственных средств банка. К этой же группе можно отнести показатель прибыльности, рассчитываемый как отношение прибыли к уставному капиталу банка. Он наиболее важен для настоящих и потенциальных акционеров, так как свидетельствует об эффективности вложения ими средств в данный банк. [c.229]
Отношение прибыли к доходам характеризует долю прибыли в общих доходах. [c.230]
Отношение прибыли к расходам показывает, сколько прибыли получено банком на каждый рубль затрат. [c.230]
Значение прибыли как экономического инструмента во многом определяется механизмом ее распределения и использования. [c.230]
Чистая прибыль банка может направляться на увеличение уставного и резервного капиталов, создание специальных фондов, покрытие расходов, связанных с производственным развитием банка, не включаемых в себестоимость банковских услуг, финансирование капитальных вложений, выплату дивидендов, взносы в создание совместных предприятий и холдинговых компаний, финансирование различных социальных расходов, благотворительные цели. [c.231]

Вернуться к основной статье