Финансовые результаты деятельности банка

из "Основы банковского дела Российской Федерации "

Побудительным мотивом деятельности коммерческого банка, как и любого коммерческого предприятия в условиях рыночной экономики, выступает прибыль. [c.408]
Прибыль — это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений его работы. [c.409]
Балансовая прибыль представляет собой разницу между доходами и расходами. Структурный анализ доходов банка предполагает определение доли каждого вида дохода и тенденции ее состояния. Его целью являются выявление основного фактора доходности банка, определение степени стабильности дохода, изучение целевого рынка банковских услуг для нахождения возможности сохранения данного источника дохода в будущем и поисков новых видов стабильных источников дохода. [c.409]
В процентных доходах следует обращать внимание на наиболее доходные финансовые активы, к которым следует относить предоставленные кредиты, размещенные депозиты, вложения в долговые обязательства и векселя. Особое внимание следует уделить суммам, полученным за кредиты, не уплаченные в срок, и за просроченные проценты, поскольку их возврат характеризует улучшение банковского кредитного портфеля. [c.410]
Наибольший удельный вес в структуре доходов, как правило, занимают процентные доходы (от 50 до 80% общей суммы), а из непроцентных доходов — прочие (10% общей суммы). [c.411]
На рост валовых доходов банка оказывают влияние увеличение доли производительных активов в суммарных активах, повышение уровня доходности активных операций, рост доли непроцентных доходов и стабильность источников дохода. [c.411]
Основная задача банка в области управления доходами сводится к дальнейшему развитию услуг некредитного характера с одновременным обеспечением стабильных источников дохода и высоким уровнем доходности проводимых активных операций. [c.411]
Структурный анализ расходов банка предполагает подсчет доли каждого вида расхода и ее тенденции. Его целью в данном направлении предстают выявление основных видов расходов, определение факторов роста затрат по основным видам расходов и нахождение возможности воздействия на их сокращение. [c.411]
Рост процентных расходов банка среди общего объема, как правило, свидетельствует о двух обстоятельствах неблагоприятном состоянии конъюнктуры рынков, на которых банк приобретает кредитные ресурсы, или ухудшении руководства деятельностью банка. [c.413]
Особое внимание при анализе структуры расходов уделяется анализу расходов, связанных с обеспечением функционирования деятельности банка (особенно административно-хозяйственных), а также расходов, связанных с ростом риска в работе банка. В этой связи интересно соотнести административно-управленческие расходы (главным образом фонда заработной платы) с получаемой прибылью. Нередко наблюдается положительный рост выплачиваемой работникам банка заработной платы не только при недостаточном росте прибыли, но даже при наличии убытков. С другой стороны, банки должны направлять значительные средства на создание резервов для покрытия сомнительных и убыточных операций. В результате такой политики удельный вес этих резервов в расходах банка будет расти. [c.413]
Наибольший удельный вес в структуре расходов банка занимают процентные расходы (от 55 до 60% общей суммы), а из непроцентных расходов — затраты на содержание банка (до 10%) и прочие расходы (до 10%). [c.413]
На уменьшение валовых расходов банка оказывают влияние гармонизация структуры ресурсной базы за счет увеличения доли срочных депозитов в части наименее дорогостоящих депозитных инструментов — долговых обязательств банка, разумное сокращение затрат на содержание банка и прочих расходов, например в части уплаченных штрафов, пени, неустоек. [c.413]
Балансовая прибыль, определяемая как разность между доходами и расходами ежеквартально, накапливаемая в течение года, не отражает конечного финансового результата деятельности банка. Поэтому анализ ее состояния направлен на выяснение динамики роста или падения, определение видов статей доходов и расходов, оказавших позитивное или негативное влияние на ее формирование и требует ответа на вопрос, являются ли эти статьи доходов стабильными источниками получения (причинами снижения) балансовой прибыли. [c.414]
Основным блоком, формирующим балансовую прибыль, выступает чистый доход по процентам — процентная маржа, представляющая собой стабильный источник дохода. Первые признаки ее падения свидетельствуют о вступлении банка на путь банкротства. [c.414]
Конечным финансовым результатом деятельности банка, как уже отмечалось, является чистая прибыль, остающаяся в распоряжении банка. Этот показатель результативности деятельности банка в отечественной банковской практике выводится после уплаты из балансовой прибыли налогов в бюджет. Поскольку тремя основными компонентами чистой прибыли являются доходы, расходы и уплаченные в бюджет налоги, то сопоставление темпов роста всех указанных компонентов позволяет оценить, какой из них оказал позитивное или негативное влияние на ее формирование. [c.415]
Оставшаяся после распределения часть чистой прибыли является источником наращивания собственного капитала банка интенсивным путем. [c.415]
Анализ состояния чистой прибыли направлен на выяснение динамики ее роста или падения, определение факторов, оказавших позитивное или негативное влияние на ее формирование, прогнозирование динамики роста или падения нераспределенной прибыли и ответа на вопрос, соответствовали ли расходы в счет чистой прибыли ее размерам. [c.415]

Вернуться к основной статье