Чтобы получить льготный режим налогообложения, отложенные выплаты должны перечисляться на специальные счета в течение отчетного периода и вне связи с заработной платой менеджера. Из этого правила есть два исключения во-первых, по вновь введенным программам отложенных выплат первые перечисления на специальные счета необходимо сделать в течение 30 дней после запуска программ во-вторых, на счета вновь допущенных к участию в программе топ-менеджеров необходимо также перечислить первые средства не позднее, чем через 30 дней после их включения в программу. Однако некоторые программы допускают перечисление части премиальных выплат на накопительные счета периодически в течение года, но до того, как станет известен их окончательный размер. Хотя такую практику трудно считать юридически безупречной, но суды относятся к ней снисходительно. Размер отчислений устанавливается на весь год и не подлежит изменению, хотя стандартные пенсионные планы такие изменения допускают. [c.256]
Большинство людей сегодня, к сожалению, довольствуются разделительными счетами и не думают о своих активах как о едином целом. Поэтому они не в состоянии увеличить свои инвестиционные доходы. Некоторые инвестиции предлагают более выгодное вложение капитала без каких-либо дополнительных рисков, чем указанный выше способ. Можно откладывать по 5 долларов на коробку с рождественским печеньем, что поможет вам сэкономить на новый холодильник, но нужно иметь самодисциплину, чтобы отложить ваши деньги на инвестиционную программу, где будет аккумулировано больше средств, чем эти крупицы денег. Вы можете до сих пор откладывать, для того чтобы купить холодильник, но у вас имеются также деньги для других нужд, которые вы могли бы использовать более эффективно и получать большие доходы. Посмотрите, как карманные счета могут вызвать неподходящее разделение семейного бюджета и подумайте как после этого станет трудно выделить первичные активы, которые можно поставить на пенсионные планы компании, которые будут выплачивать вам по 2 тыс. долларов в месяц после вашего ухода на пенсию. Надо еще учитывать, что люди также поддерживают банковские накопительные счета на имена своих детей, для покрытия будущих расходов на их обучение в колледже. Наконец, оба муж и жена имеют на 100 тыс. долларов страховые полисы. [c.12]
Разновидностью пенсии, получаемой в накопительной пенсионной системе, является, например, пенсия с инвестиционным планом, в составе которой застрахованный получает, кроме ежегодного дохода, доход от инвестиций страховой компании или негосударственного пенсионного фонда. По такому договору страхования резерв взносов помещается в ценные бумаги. [c.227]
План пенсионных накоплений (401 k) — американская программа пенсионного накопления с отложенным налогообложением, которую развивает компания для своих сотрудников. Включает вложение денег сотрудников в ценные бумаги по их выбору или выбору экспертов. В России подобием такого инструмента может служить недавно появившаяся в обиходе так называемая накопительная часть страховой пенсии. — Примеч. ред. [c.200]
В ближайшие годы надо начать пенсионную реформу, по крайней мере, в той ее форме, которая была сформулирована в уже принятых решениях предыдущих лет. В долгосрочном плане, при падении доли трудоспособного населения, придется, видимо, вернуться к идее повышения пенсионного возраста. В краткосрочном плане формирование смешанной пенсионной системы, включающей 3 уровня (государственные социальные пенсии, государственные страховые пенсии и накопительные пенсии), предполагает [c.74]
По нашим оценкам, в случае реализации данного плана практически половина ожидаемого профицита в базовом компоненте пенсии будет израсходована, и посильный для бюджета коэффициент замещения в солидарной системе снизится на 4-5 процентных пунктов. Следовательно, при отсутствии бюджетных компенсаций для пенсионной системы, суммарное снижение коэффициента замещения (включая накопительный уровень) к 2030 г. может достичь 5-6 процентных пунктов относительно базового сценария группы I, не предусматривающего снижения ставок. Это будет эквивалентно 20-25% снижению реальной стоимости средней пенсии при этом почти на 2% ВВП в год увеличатся потенциальные (в долгосрочной перспективе) бюджетные расходы на поддержание коэффициента замещения на уровне 30%. [c.166]
Несмотря на то что я всем рекомендую иметь пенсионный план 401(k) и делать в него максимальные взносы (если, конечно, этот план положен вам по закону), я усматриваю в нем один очень существенный недостаток хотя вы откладываете деньги, — а если вам повезет и ваши накопления будут расти, не подвергаясь обложению 20-процентным налогом на прирост капитала, — все же, когда вы уйдете на пенсию и начнете снимать деньги со своего накопительного счета, с вас будут брать 50-процентный налог на заработанный доход. Вам-то кажется, что вы инвестируете в портфельные или 20-процентные деньги, но когда вы начинаете их обналичивать, с вас берут все тот же налог на заработанный доход. Другими словами, хотя вы и инвестируете в малооблагаемые [c.59]