Обязательства срочные

В соответствии с международными бухгалтерскими стандартами к денежным средствам относятся наличные деньги, находящиеся в распоряжении предприятия, вклады до востребования и денежные эквиваленты, т.е. краткосрочные высоко ликвидные финансовые вложения, которые можно легко конвертировать в известную сумму наличных средств и которые практически не подвержены риску изменения стоимости (казначейские обязательства, срочные депозиты, депозитные сертификаты).  [c.118]


ОБЯЗАТЕЛЬСТВО СРОЧНОЕ - см. Срочное обязательство по ссуде (кредиту).  [c.149]

Ценные бумаги классифицируются по срокам погашения обязательств срочные — с конкретными сроками погашения и бумаги, обязательства по которым выполняются по предъявлении.  [c.299]

Компания активно торгует на рынках корпоративных ценных бумаг, государственных и муниципальных долговых обязательств, срочных контрактов на акции.  [c.135]

Кредит выдается с разрешения руководителя банка. Стройки представляют банку заявление-обязательство, срочное обязательство, а при сооружении мощностей и объектов на базе крупного технологического и энергетического отечественного оборудования и комплектного импортного оборудованиякредитное соглашение. Срок погашения кредита устанавливается на основании плановых сроков сдачи оборудования в монтаж. Плановые сроки сдачи в монтаж крупного технологического и энергетического отечественного оборудования устанавливаются в именных списках министерствами и ведомствами СССР и союзных республик, а также управлениями исполкомов Советов народных депутатов исходя из сроков ввода в действие предприятий, пусковых комплексов, очередей и объектов, подготовленных к выпуску продукции и оказанию услуг, предусмотренных титульными списками на весь период строительства, и норм продолжительности строительства. В именном списке приводится наименование министерства-заказчика, стройки и объекта, для которого предназначено оборудование, наименование поставщика, срок завоза оборудования, плановый срок сдачи его в монтаж и окончание монтажа, срок ввода в действие объекта, кем и когда утверждена проектно-сметная документация на строительство, стоимость оборудования и потребность в кредите по кварталам.  [c.241]

После окончания строительства заявление-обязательство заменяется срочным обязательством, в котором указываются сроки и размеры платежей. Предприятие обязано в двухнедельный срок после подписания Государственной комиссией акта приемки предприятия (расширения) в эксплуатацию представить учреждению банка срочное обязательство. Срочное обязательство составляется на основании данных расчета сроков погашения кредита, который также представляется финансирующему учреждению банка.  [c.636]

Для характеристики платежеспособности на определенную дату сопоставляют имеющиеся в распоряжении предприятия денежные средства и быстрореализуемые активы (наличные денежные средства в кассе, денежные средства на расчетном счете, денежные документы, аккредитивы) с суммой задолженности по срочным обязательствам. К срочным обязательствам относятся задолженность по заработной плате и отчислениям на социальное страхование задолженность банку по ссудам, не оплаченным в срок задолженность поставщикам по неоплаченным в срок платежным требованиям задолженность финансовым органам по платежам в бюджет. Если сумма задолженности по срочным обязательствам систематически превышает платежные средства, то это свидетельствует о неустойчивом финансовом состоянии предприятия.  [c.287]


Депозиты до востребования. Срочные депозиты. Недепозитные источники формирования ресурсов. Выпуск векселей. Начисление процентов по вкладам и другим долговым обязательствам банка.  [c.27]

В противоположность рисковым активам мы называем активы безрисковыми, если они обеспечивают денежные поступления в заранее установленном размере. Краткосрочные государственные облигации США, называемые казначейскими векселями, являются безрисковыми, т. е. активами почти без риска. Так как эти облигации погашаются через несколько месяцев, существует очень небольшая доля риска при неожиданном взлете темпов инфляции. Человек не без оснований может быть уверен, что правительство США не откажется от выполнения своих обязательств (т. е. не откажется выплатить владельцу облигации, когда придет срок ее погашения). Примерами безрисковых активов являются также депозитные срочные счета в банке и краткосрочные депозитные сертификаты.  [c.148]

СРОЧНЫЙ ТРУДОВОЙ ДОГОВОР (контракт) — заключается в письменной форме только в соответствии с частью 2. 17 КЗоТ РФ (см. Трудовой договор) с учетом характера предстоящей работы, или условий ее выполнения, или интересов работника, а также в случаях, непосредственно предусмотренных законом, в двух экземплярах, заключающих С.т.д. с указанием должности, структурного подразделения, размера заработной платы и иных существенных условий работы. Трудовой договор хранится у каждой из сторон и является основанием для издания приказа о приеме на работу. Изменение условий трудового договора (контракта) допускается только в соответствии с законом или по соглашению сторон, не противоречащему законодательству. По истечении срока трудовой договор (контракт) может быть по соглашению сторон продлен или изменен, а также расторгнут по п. 2 ст. 29 КЗоТ РФ (истечение срока). Должностной оклад работника максимальным размером не ограничен, но не может быть ниже минимального должностного оклада, установленного Законом РФ. По условиям, оговоренным в контракте, оклад может быть изменен (напр., в зависимости от объема выполняемой работы, качества работы и т.д.). При заключении С.т.д. стороны могут предусмотреть дополнительные обязанности, в случае невыполнения которых заинтересованные лица вправе защитить свой нарушенный интерес в суде (напр., предоставление жилой площади, автомашины, дачи, получение специального образования, совмещение профессий, дополнительный отпуск, денежная компенсация в случае досрочного расторжения трудового договора (контракта) по вине администрации и т.п.). При невыполнении или ненадлежащем выполнении обязательств трудового договора (контракта) стороны вправе требовать его досрочного расторжения в соответствии с действующим законодательством. Споры между сторонами трудового договора (контракта) рассматриваются в судебном порядке.  [c.356]

В качестве результирующего можно принять коэффициент текущей ликвидности предприятия, характеризующий общую обеспеченность предприятия оборотными средствами, достаточными для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия Такой выбор представляется вполне обоснованным, поскольку именно состояние оборотных средств и источников их формирования (наличие,размещение, использование) в первую очередь отражают финансовую устойчивость предприятия.  [c.33]


Срочные обязательства (со сроком погашения до 10 дней)  [c.52]

К2 - отношение суммы денежных средств, расчетов и прочих активов к сумме срочных обязательств (коэффициент ликвидности) (или л см. 2.29)  [c.65]

К срочным обязательствам относятся задолженность рабочим и служащим по заработной плате и социальному страхованию задолженность банку по ссудам, не оплаченным в срок задолженность поставщикам по неоплаченным в срок платежным требованиям задолженность финансовым органам по платежам в бюджет. Если сумма задолженности по срочным обязательствам систематически превышает платежные средства, это свидетельствует о напряженном финансовом состоянии завода.  [c.326]

Платежеспособность фирмы — важнейший показатель, характеризующий финансовое положение бизнеса. Оценка платежеспособности производится на основе ликвидности оборотных активов, т. е. времени, которое необходимо для превращения их в денежную наличность. Оборотные средства в деньгах должны быть готовы к платежу и расчетам немедленно, поэтому отношение этой части оборотных средств к наиболее срочным обязательствам и краткосрочным пассивам называют коэффициентом ликвидности  [c.96]

П, - наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность и кредиты банка, сроки возврата которых наступили)  [c.310]

Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности — отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются и течение 12 месяцев после отчетной даты, к сумме краткосрочных финансовых обязательств. Удовлетворяет обычно соотношение 0,7-1. Однако оно может оказаться недостаточным, если большую долю ликвидных средств составляет дебиторская задолженность, часть которой трудно своевременно взыскать. В таких случаях требуется соотношение большее. Если в составе оборотных активов значительную долю занимают денежные средства и их эквиваленты (ценные бумаги), то это соотношение может быть меньшим. В нашем примере на начало года величина этого коэффициента составляет 0,8 (6800 8500), а на конец - 0,65 (11 400 17 400), однако основную долю в составе его занимает группа абсолютно ликвидных активов.  [c.311]

Своеобразным барометром возникновения финансовых затруднений служит тенденция сокращения доли денежных средств в составе оборотных активов организации при возрастающем объеме ее текущих обязательств. Поэтому ежемесячный анализ соотношения денежных средств и наиболее срочных обязательств (срок которых заканчивается в текущем месяце) может дать достаточно красноречивую картину избытка (недостатка) денежных средств у организации.  [c.340]

Важным вопросом в анализе структуры пассивов является цена различных альтернативных источников капитала (беспроцентные ссуды, кредиты банков, безвозмездные финансовые вложения и пр.). Привлечение заемных средств позволяет организации оплатить срочные обязательства, а также является способом расширить свою деятельность.  [c.353]

Наиболее срочные обязательства П —  [c.355]

Сравнение наиболее ликвидных и быстро реализуемых активов с наиболее срочными обязательствами и краткосрочными пассивами показывает текущую ликвидность, т.е. платежеспособность или неплатежеспособность организации в ближайшее к моменту проведения анализа время.  [c.357]

Наиболее ликвидные активы 456 996 Наиболее срочные обязательства 60958 54527 -60502 -53531  [c.357]

За отчетный период увеличился платежный недостаток наиболее ликвидных активов ожидаемые поступления от дебиторов превысили величину краткосрочных кредитов величина запасов превысила долгосрочные обязательства. Однако, несмотря на имеющийся платежный излишек по этим группам, по причине низкой ликвидности запасов он вряд ли сможет быть направлен на покрытие недостатка средств для погашения наиболее срочных обязательств.  [c.358]

Традиционно расчеты начинают с определения коэффициента абсолютной ликвидности, который рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к сумме наиболее срочных обязательств и краткосрочных пассивов (сумма кредиторской задолженности и краткосрочных кредитов)  [c.358]

Коэффициент текущей ликвидности характеризует степень общего покрытия всеми оборотными средствами организации суммы срочных обязательств (суммы краткосрочных кредитов и займов, а также кредиторской задолженности) и определяет общую обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.  [c.368]

Коэффициент текущей ликвидности определяется как отношение фактической стоимости находящихся в наличии у организации оборотных средств в виде производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов к наиболее срочным обязательствам организации в виде краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей  [c.368]

В случаях когда заемщик не возвращает в срок сумму кредита, на эту сумму начисляются проценты. Проценты за просроченный кредит определяются в договоре. Если размер процентов не определен, то они начисляются в размере учетной ставки банковского процента на день исполнения денежного обязательства или соответствующей его части со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата кредитору независимо от уплаты процентов по срочному кредиту.  [c.155]

Для целей финансового анализа составляется агрегированный баланс, в котором отдельные статьи приводятся в укрупненном виде. Агрегирование статей актива осуществляется по принципу их ликвидности. Так, нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения и незавершенное строительство представляют собой наименее ликвидные активы, которым в пассиве соответствуют наименее срочные обязательства предприятия. Это прежде всего собственный капитал (уставный, добавочный и резервный), а также целевые фонды денежных средств и финансовые ресурсы. При недостаточности собственного капитала для покрытия внеоборотных активов используются долгосрочные займы. Наиболее ликвидным оборотным средствам соответствуют краткосрочные пассивы в форме займов и коммерческого кредита.  [c.189]

Таким образом, при расчете данного коэффициента фактическая стоимость находящихся на балансе предприятия оборотных средств относится к наиболее срочным обязательствам предприятия.  [c.282]

Текущий коэффициент ликвидностиоборотные средства на 1 д. е. срочных обязательств  [c.288]

Критический коэффициент ликвидностиденежные средства, расчеты и прочие активы на 1 д.е. срочных обязательств  [c.288]

В четвертую группу включены показатели оценки ликвидности и рыночной устойчивости предприятия. Текущий коэффициент ликвидности (покрытия) определяется отношением суммы оборотных активов к сумме срочных обязательств. Критический коэффициент ликвидности исчисляется отношением суммы денежных средств и дебиторской задолженности к сумме срочных обязательств.  [c.289]

В соответствии с МСФО денежные средства включают в себя на- i личные деньги, находящиеся в распоряжении предприятия, и денеж-- ные эквиваленты. Денежные эквиваленты — это краткосрочные высо- коликвидные финансовые вложения, которые можно легко конверта- j ровать в известную сумму и которые практически не подвержены риску j изменения стоимости. К ним относятся казначейские обязательства срочные депозиты депозитные сертификаты и т.д.  [c.100]

На досрочный завоз материальных" ценностей баик предоставляет кредиты в пределах лимитов кредитования. Для получения этого кредита в банк представляется заявление о выдаче кредита с приложением двух экземпляров срочных обязательств и Справки о состоянии обеспеченности ссуд.  [c.205]

Инструменты операций мирового рынка ссудных капиталов. Эти инструменты различны, среди них банковские казначейские и коммерческие векселя, банковские акцепты, депозитные сертификаты, облигации, акции. Еврокоммерческие векселя (векселя в евровалютах) выпускаются сроком на 3—6 месяцев с премией 0,25% к курсу евродолларовых депозитных сертификатов. На еврорынке широко распространены депозитные сертификаты — письменные свидетельства банков о депонировании денежных средств, удостоверяющие право вкладчика на получение вклада и процентов. Евробан-ки выпускают депозитные сертификаты от 25 тыс. долл. и выше сроком от 30 дней до 3—5 лет и размещают их среди банков и частных лиц, которые могут реализовать их на вторичном рынке. Обращающиеся срочные депозитные сертификаты продаются брокерами или передаются по индоссаменту. Стимулируя приток вкладов в евробанки, они как мультипликатор кредитных ресурсов способствуют расширению еврорынка. Хотя процент по депозитным сертификатам ниже, чем по евродолларовым депозитам, их легко продать (учесть) за наличные на вторичном рынке. В 80-х годах новым инструментом операций на международных кредитных рынках стали евроноты — краткосрочные обязательства с плавающей процентной ставкой, а также различные регулярно возобновляемые кредитные инструменты с банковскими гарантиями. С 1984 г. выпускаются евровекселя — векселя в евровалютах.  [c.387]

Хеджирование. Для обозначения разных методов страхования различных рисков путем заключения двух противоположных сделок в банковской, биржевой и коммерческой практике используется термин хеджирование (от англ, hedge — ограждать). В узком смысле хеджирование означает, что хеджеры осуществляют страхование риска путем создания встречных требований и обязательств в иностранной валюте. Традиционным и наиболее распространенным видом хеджирования являются срочные (форвардные) сделки с иностранной валютой. Например, французская фирма, ожидающая через 6 месяцев поступление долларов США, осуществляет хеджирование путем продажи будущих поступлений долларов на франки по срочному курсу на 6 месяцев. Совершая форвардную сделку, фирма создает обязательство поставить проданные доллары для балансирования имеющихся долларовых требований. В случае падения курса валюты платежа (доллара) убытки по экспортному контракту будут покрыты за счет курсовой прибыли по срочной валютной сделке. Импортер, напротив, заблаговременно покупает иностранную валюту, если ожидается повышение курса валюты платежа, зафиксированной в контракте.  [c.414]

Объектом сделок-фьючерсного валютного рынка являются срочные контракты на поставку валюты, имеющие стандартные величины и сроки исполнения. На этом рынке порядок заключения сделок, гарантия выполнения взятых обязательств и окончательные расчеты обеспечиваются соответствующим расчетным механизмом. Фьючерсный рынок возник в России вслед за введением с июля 1992 г. единого плавающего валютного курса рубля. Первые операции по фьючерсным валютным контрактам были проведены на Московской товарной бирже (МТБ) в октябре 1992 г. (дневной оборот — 60 млн долл.). Затем на Московской центральной фондовой бирже с весны 1994 г. Западно-Сибирской фондовой бирже Веста Российской товарно-сырьевой бирже (РТСБ) Московской финансовой фьючерсной бирже с сентября 1995 г., ММВБ с 12 сентября 1996 г.  [c.511]

Ликвидность (текущая) баланса — показывает степень общего покрытия всеми оборотными средствами эрганизации суммы срочных обязательств, определяется по формуле  [c.398]

Экономика, организация и планирование производства на нефтеперерабатывающих предприятиях Издание 3 (1981) -- [ c.388 ]