Заведующие кассами заведующие кладовыми ценностей заведующие камерами хранения заведующие складами и их заместители. [c.66]
Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой — должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы кредитной организации, организуют кассовое обслуживание своих клиентов и несут ответственность в соответствии с законами Российской Федерации и нормативными актами Банка России. [c.686]
Денежная наличность, принятая в кассу в течение операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). [c.688]
По окончании операционного дня прием денег от предприятий осуществляют вечерние кассы. По завершении приема денег кассир и операционист сверяют денежную наличность с данными кассового журнала и приходных документов, на которых должен стоять оттиск печати Вечерняя касса , и подписывают кассовый журнал. Поступившие деньги, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе, находящемся под охраной. Утром следующего дня деньги и приходные кассовые документы сдаются под расписку заведующему кассой. Затем [c.688]
Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). [c.689]
В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег от заведующего кассой с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка подтверждается подписями кассового работника в кассовом журнале, а операционного работника — в справке. [c.689]
Остаток наличных денег и расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой. При выполнении приходных и расходных операций одним кассовым работником составляется сводная справка о кассовых оборотах. [c.689]
Кассир инкассируемой организации к каждой сдаваемой инкассаторами сумке с денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость в трех экземплярах. Первый экземпляр вкладывается в сумку вместе с выручкой и служит основанием для оприходования денег заведующему кассой. Второй экземпляр (накладная) выдается на руки инкассатору при передаче ему сумки. После пересчета и зачисления денег на счет клиента этот экземпляр отсылается ему в подтверждении принятой суммы. Третий экземпляр с распиской кассира в приеме сумки остается в инкассируемой организации. [c.691]
После пересчета денег и определения сумм денежной наличности по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях препроводительные ведомости и накладные к сумкам передаются заведующему кассой. Накладные к сумкам направляются операционным работникам для записи результатов пересчета выручки в кассовый журнал по приходу и для зачисления принятых сумм на соответствующие счета клиентов. [c.691]
Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные из филиалов и операционных касс вне кассовых узлов кредитных организаций, и сопроводительные документы к ним сдаются кассовым и операционным работниками вечерней кассы контролирующему работнику кассы пересчета либо заведующему кассой под расписку в справке о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках. [c.692]
Заведующий кассой по данным справок кассовых работников, осуществлявших операции по приему и выдаче денег, справки о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порожних сумках, а также по данным расходных и приходных кассовых ордеров на основании которых деньги операционной кассы были выданы или приняты им лично, составляет сводную справку о кассовых оборотах за день, сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета. Сверка оформляется подписью главного бухгалтера (его заместителя) на сводной справке о кассовых оборотах. [c.692]
Заведующий кассой (билетной, объединенной, Центральной сберегательной) [c.203]
В отделениях ведется книга кладовой в рублях и иностранной валюте по установленной форме. Управляющий отделением, главный бухгалтер, заведующий кассой (старший кассир) ежедневно производят прием наличных денег с пересчетом упакованных в установленном порядке в пачки и корешки — по корешкам, а по желанию руководства отделения — путем полистного пересчета. Монета, упакованная в мешках, принимается по надписям на мешках или путем пересчета по кружкам. [c.237]
Прием денег в приходные кассы производится от организаций и кредитных организаций по объявлению на взнос наличными. Документом, на основании которого принимают денежные средства от сотрудников учреждений Банка России, служит приходный кассовый ордер. Когда работник кассы принимает деньги, он сопоставляет фактический полученный размер денежных средств с суммой на контрольной ленте калькулятора и с цифрой, указанной в приходном кассовом ордере. Кассовый работник обязан записывать суммы, принимаемые от клиентов, в соответствующую книгу, затем они сдаются заведующему кассой, о чем тоже делается отметка в книге. [c.275]
КАССОВОЕ ПОДКРЕПЛЕНИЕ — пополнение оборотной кассы банковского учреждения наличными деньгами из резервных фондов головного банка или центрального банка для обеспечения в первую очередь платежей по заработной плате и других первоочередных платежей при недостаточности текущих поступлений денег в указанную кассу. Производится на основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера и заведующего кассой, заверенными печатью филиала. [c.276]
Кредитная организация выдает необходимые суммы на основании расходного ордера. Выдает деньги и другие ценности кассиру — работнику кассы. На рублевую денежную наличность, иностранную валюту и ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные описи, которые подписываются заведующим кассой кредитной организации-отправителя, и его подпись скрепляется печатью. Описи должны быть составлены в трех экземплярах. Первый предназначен для организации-получателя, второй — для организации — отправителя денег и ценностей, а третий нужен для осуществления транспортировки инкассации. Чтобы зачислить средства на счет организации-получателя, к ней выписывают приходный кассовый ордер. [c.276]
Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации (далее — заведующий кассой), с которым заключается договор о полной материальной ответственности. [c.72]
Руководитель, главный бухгалтер и заведующий кассой кредитной организации (далее — должностные лица, ответственные за сохранность ценностей) обеспечивают сохранность денежных средств и ценностей, осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы кредитной организации, организуют четкое кассовое обслуживание клиентов и несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России. [c.72]
Книги учета денежной наличности и других ценностей, книги учета принятых и выданных денег (ценностей) также могут вестись с использованием компьютерного оборудования и соответствующего программного обеспечения, предусматривающего невозможность изменения одним работником данных, ранее внесенных другими работниками в вышеуказанные книги в электронной форме. Листы книг за каждый день распечатываются на бумажном носителе и подшиваются в отдельное дело. По окончании календарного года (или по мере необходимости) листы книг брошюруются в хронологическом порядке, общее количество листов подписывается руководителем, главным бухгалтером, заведующим кассой и заверяется печатью кредитной организации. [c.74]
В течение рабочего дня передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой осуществляется пачками банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целости упаковки и наличия необходимых реквизитов, отдельными корешками и банкнотами - полистно мешками с монетой - по надписям на ярлыках с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы. [c.75]
Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). [c.76]
Утром следующего дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают деньги и приходные документы заведующему кассой под расписку в кассовом журнале. Сверив сумму принятой денежной наличности с данными приходных документов и кассового журнала по приходу, заведующий кассой при совпадении сумм расписывается в кассовом журнале. [c.77]
Выдача наличных денег организациям с их банковских счетов осуществляется по денежным чекам. Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей). [c.77]
В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников на справке кассового работника. Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой. [c.79]
Кредитные организации могут предварительно подготавливать денежную наличность по заявкам клиентов на основе денежных чеков, полученных от клиентов операционными работниками накануне дня выдачи. Контрольная марка от чека остается у клиента. Предварительную подготовку денежной наличности осуществляет заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. [c.79]
Выдача денег заведующим кассой специально выделенному кассовому работнику для предварительной подготовки и обратный их прием заведующим кассой от кассового работника ведутся под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). [c.79]
Подготовленная по каждому документу денежная наличность вкладывается в индивидуальное средство хранения закрытого типа, запирающееся на ключ. Средство хранения снабжается ярлыком, на котором указываются дата упаковки и общая сумма вложенных денег, а также проставляются подпись и именной штамп заведующего кассой (кассового работника). [c.79]
Остаток денег, справки, ленту контрольно-кассовой машины, приходные и расходные кассовые документы кассовый работник сдает заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). [c.81]
Кассовый работник операционной кассы вне кассового узла сдает денежную наличность заведующему кассой кредитной организации на основе приходных кассовых ордеров. При этом оформляются бухгалтерские проводки [c.83]
Заведующий кассой по расходному кассовому ордеру выдает кассовому или инкассаторскому работнику необходимую сумму денег для загрузки банкомата. Принятую сумму денег кассовый или инкассаторский работник пересчитывает полистно, вкладывает ее в кассеты и закрывает кассеты на ключ. [c.83]
Кассовому или инкассаторскому работнику для загрузки банкомата могут выдаваться предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью. Подготовку денежной наличности, вложение ее в кассеты и закрытие кассет осуществляет заведующий кассой или специально выделенный кассовый работник. К кассете прикрепляется ярлык с проставлением на нем номера банкомата, суммы вложенных денег, даты, подписи и именного штампа заведующего кассой или специально выделенного кассового работника. Принимая кассеты для загрузки банкомата, инкассаторы проверяют целостность кассеты и наличие на ярлыке реквизитов. [c.84]
Заведующий кассой принимает от кассового или инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из банкомата, сверяет остаток изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере. [c.84]
Заведующий кассой кредитной организации при приеме от работников, ответственных за обслуживание автоматического сейфа, сумок с денежной наличностью проверяет их целость, производит сверку данных распечатки и сумок в вышеуказанном порядке и расписывается в распечатке автоматического сейфа за их соответствие. [c.86]
По окончании операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами и справками. [c.86]
Подкрепление денежной наличностью своих филиалов и операционных касс вне кассового узла коммерческий банк проводит на основании их заявок. На денежную наличность и другие ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные описи в трех экземплярах, заверенные подписью заведующего кассой банка и печатью. Первый экземпляр описи отправляется получателю, второй остается в банке-отправителе, третий после выполнения задания передается подразделению инкассации. Затем денежная наличность и другие ценности упаковываются в сумки и опломбируются под контролем заведующего кассой. В приеме денег и ценностей старший бригады инкассаторов расписывается в расходном ордере и на втором экземпляре описи. [c.690]
Кассовый журнал по приходу и расходу ведется ежедневно. После записи в журнале работник банка передает объявление на взнос наличными вместе с кассовым журналом в приходную кассу. Кассир расписывается в журнале и вызывает вносителя денег. Принятые в течение операционного дня деньги кассир вместе с приходными документами и сводной справкой передает заведующему кассой под расписку. [c.35]
Учреждения банка осуществляют контроль за установленными сроками выдачи заработной шшты,. что обеспечивает бесперебойное и своевременное удовлетворение обоснованных требований хозяйства на выдачу им денег. Для регулирования кассовых ресурсов банки составляют календарь выдачи заработной платы и других видов оплаты труда, рабочих и служащих, К началу каждого рабочего дня отделом денежного обращения определяется величина выплат наличных денег из кассы банка, В конце рабочего дня книгу записи сумм неизрасходованных ресурсов кассир расходной кассы сдает заведующему кассой. [c.142]
ФОНДОВЫЕ ОТДЕЛЕНИЯ ГОСБАНКА — отделения Госбанка, имеющие резервные фонды денежных билетов и металлич. монеты. Хранение фондов и операции с ними разрешаются Правлением Госбанка при условии оборудования в Ф. о. Г. специального хранилища (кладовой) или наличия достаточного количества несгораемых шкафов для размещения фондов и тщательного соблюдения аппаратом отделения (управляющим, главным бухгалтером, старшим кассиром — заведующим кассой) установленного режима эмиссион-но-кассовых операций. Размер резервных фондов по отделению устанавливается Правлением Госбанка в виде предельной суммы — лимита ветхие денежные билеты в лимит не включаются. Ф. о. Г. и конторы обязаны своевременно пополнять резервные фонды до установленного лимита, а также вывозить излишки фондов и ветхие денежные билеты. Подкрепление фондов, как правило, производится по распоряжению управляющего вышестоящей конторой Госбанка из резервных фондов городского управления, конторы или др. подчиненного этой конторе учреждения Госбанка. В отдельных случаях по распоряжению Правления Госбанка подкрепление резервных фондов отделений может быть произведено также из фондов учреждений Госбанка, расположенных в др. республиках, краях и областях. Поступившие для подкрепления деньги зачисляются отделением Госбанка — получателем в сумме, указанной в препроводительных документах. Обнаруженные при приеме и пересчете излишние суммы зачисляются в оборотную кассу этого отделения недостача денег, а также неплатежные денежные билеты и монета пополняются из его оборотной кассы с отнесением их на счет учреждения, выступавшего в роли [c.556]
Постановлением Государственного комитета Совета Министров СССР по труду и социальным вопросам и Секретариата ВЦСПС от 28 декабря 1977 г. № 447/24 утвержден Перечень должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми предприятием, учреждением, организацией могут заключаться письменные договоры о полной материальной ответственности за необеспечение сохранности ценностей, переданных им для хранения, обработки, продажи (отпуска), перевозки или применения в процессе производства. В Перечне должностей и работ предусмотрены и работники торговых предприятий, непосредственно работающие с товарами и наличными денежными средствами, - заведующие магазинами, заведующие торговыми отделами, товароведы-, заведующие производством предприятий общественного питания, агенты по снабжению, экспедиторы по перевозке грузов, заведующие кассами, кассиры. [c.65]