Однако, если бы ЗКВ были получены в этом периоде, но возвращены (в случае кредитов) или оплачены (в случае кредиторской задолженности) в следующем, то, безусловно, остаток собственных средств в денежной форме был бы достаточен для инвестиций и вложений. Но кредиторскую задолженность и банковский кредит рано или поздно все равно бы пришлось гасить, а поэтому переложение погашения внешней задолженности на более поздний срок не решает данный вопрос в принципе у предприятия в любом случае должен быть источник для погашения данных расходов. А раз так, то и результат от этого погашения повлияет на финансовое положение предприятия, если не сегодня, то в следующем отчетном периоде, но пока заемная составляющая в активах остается высокой, а платежеспособность неустойчивой. [c.195]
Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковского кредита, как правило, взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки устанавливается сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит в конечном итоге зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке. [c.331]
Банковский кредит выделяется строго на определенные цели, использование его не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и влечет за собой применение соответствующих санкций. [c.332]
Прибыль выступает в качестве показателя результатов деятельности банков в условиях их работы на принципах полного хозрасчета и самофинансирования. Из прибыли они формируют свои фонды производственного и социального развития и материального поощрения. Банковский кредит выступает в денежной форме. [c.17]
Сочетание собственных и заемных источников образования оборотных средств способствует более эффективному использованию денежных средств при укреплении принципов хозяйственного расчета. С одной стороны, предприятия обеспечиваются минимально необходимыми оборотными средствами и поддерживают свою нормальную деятельность, с другой — при возникновении финансовых затруднений они используют право на банковский кредит для регулирования своей хозяйственной деятельности. [c.113]
В 1961 г. в Ю. была проведена кредитная реформа, определившая основны е принципы и условия кредитования. Банковский кредит носит целевой, срочный и возвратный характер. Ссуды предоставляются на временное пополнение оборотных средств и на капиталовложения в основные и оборотные средства. Кредиты на временное пополнение оборотных средств (на создание сезонных запасов, для производства расчетов, на временные нужды и др.) выдаются сроком до 12 мес. Ссуды на капиталовложения носят долгосрочный характер на капиталовложения в основные фонды сроки определяются с учетом плановых сроков окупаемости кредитуемых капиталовложений. Ссуды для удовлетворения постоянных потребностей предприятий в оборотных средствах выдаются в форме постоянно возобновляемого кредита. В конце 1962 г. общая сумма краткосрочных кредитов составляла 1 585,8 млн. динаров, из к-рых 44,4% приходилось на пром-сть, 35,0%—на торговлю, 14,3% — на сельское и лесное х-во и 6,3% — на пр. отрасли. Участие кредита в формировании оборотных средств хозяйственных организаций составляло св. 65%. В Ю. разрешен коммерческий кредит, предоставляемый одним предприятием другому. [c.636]
Банковский кредит. Предприятия (объединения) используют краткосрочный и долгосрочный банковский кредит для покрытия возникающих потребностей в финансовых ресурсах, производственного и социального развития. Предприятия (объединения) несут ответственность за эффективное использование кредита и обязаны строго соблюдать при пользовании кредитом следующие принципы обеспеченности, целевого характера, срочности, возвратности и платности кредитов. При нарушении платежной дисциплины, условий кредитования и несвоевременности расчетов предприятие (объединение) подвергается санкциям, уплачивает штрафы и неустойки, которые взимаются в бесспорном порядке и подлежат списанию банком с расчетного счета нарушителя. В новых условиях хозяйствования все расчеты предприятия осуществляют через банки в календарной очередности поступления расчетных документов (наступления сроков платежей). Этот порядок распространяется также на производимые отчисления в бюджет и выплату заработной платы. При систематическом нарушении платежной дисциплины банк объявляет предприятие (объединение) неплатежеспособным и информирует основных партнеров-поставщиков, а также вышестоящий орган. [c.10]
Система кредитования состоит из следующих элементов банковский кредит, ссудные средства, кредитное планирование, ссуда, принципы кредитования, формы и виды ссуд, методы и условия кредитования, ссудные операции, контроль и экономическое регулирование в процессе кредитования на основе государственных планов. [c.124]
Расчеты за полученную продукцию предприятия обязаны производить за счет собственных средств, а в отдельных случаях — за счет банковского кредита. При отсутствии собственных средств и права на кредит предприятиям оказывается помощь из централизованных фондов и резервов вышестоящих органов. Банковский кредит выдается органам хозяйственного управления в случае недостаточности указанных фондов и резервов. Такой порядок означает признание ответственности органов отраслевого управления за платежеспособность подведомственных предприятий. Чтобы при этом не нарушались принципы самофинансирования, помощь должна носить возвратный характер. [c.244]
Основные принципы кредитования и его учета. Банковский кредит имеет большое значение в усилении государственного контроля за деятельностью предприятий, повышении эффективности производства, ускорении оборачиваемости оборотных средств. В последние годы доля банковского кредита в общей сумме оборотных средств предприятий возрастает. В промышленности она составляет половину этой суммы. В сфере капитальных вложений доля государственного финансирования (из бюджета) постепенно уменьшается за счет увеличения доли банковского кредитования. [c.337]
В-пятых, принцип экономической заинтересованности арендного предприятия и всех его работников проявляется в том, что арендное предприятие из выручки, полученной от реализации произведенной продукции (работ, услуг), возмещает материальные и приравненные к ним затраты, вносит налоги, арендную плату, страховые платежи, платежи за трудовые и природные ресурсы, уплачивает проценты за банковский кредит, а оставшийся доход распределяет самостоятельно, т. е. на оплату труда работников, на производственное и социальное развитие. Нормативы распределения остающейся прибыли никто сверху не устанавливает. [c.21]
Внедрение нового хозяйственного механизма и распространение принципов самофинансирования затрат по расширенному социалистическому воспроизводству изменило структуру источников финансирования экономического и социального развития отраслей народного хозяйства, а также структуру доходов государственного бюджета. На первый план выдвинулось оптимальное сочетание источников финансирования затрат, таких, как амортизация, прибыль, банковский кредит, бюджетные ассигнования. От состава источников средств для самофинансирования и порядка их использования во многом зависят рациональная организация финансового обеспечения запланированных мероприятий, эффективность финансового воздействия на экономику, конечные результаты хозяйствования. [c.29]
Инструкцией предусматривается установление единых норм платы за оборотные средства для подрядных организаций, применяющих одинаковые методы расчетов за выполненные работы. При этом для организаций, которые осуществляют расчеты за полностью законченные объекты и крупные этапы работ, норма платы ниже, чем при расчетах с промежуточными платежами (по конструктивным элементам и видам работ). Такой принцип повысит заинтересованность подрядных организаций в переходе на прогрессивные формы расчетов и обеспечит экономически обоснованное сочетание нормы платы за оборотные средства и размеров процента за краткосрочный банковский кредит, предоставляемый подрядным организациям для покрытия затрат по незавершенному производству. [c.244]
Принцип платности — основан на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковский кредит взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами кредитного договора самостоятельно с учетом некоторых ограничений, предусмотренных законодательством. В условиях рыночных отношений он зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке. [c.45]
В области банковских операций принцип диверсификации проявляется в распределении ссудного капитала между большим числом клиентов. Иногда банковское законодательство запрещает коммерческим банкам предоставлять одной фирме кредит на сумму, превышающую 10% собственного капитала банка. [c.186]
Кредит, принципы кредитования, коммерческий кредит, вексель, банковский, ипотечный, потребительский, государственный, международный кредит двухуровневая банковская система, банк, банковская прибыль, собственный капитал банка, привлеченный капитал, активные и пассивные операции банков, баланс банка, центральный банк, функции центрального банка. [c.302]
При решении вопроса о необходимости капитальных затрат следует учитывать, что, как правило, эти затраты должны производиться за счет собственных средств ПО (предприятия), в том числе за счет банковского кредита. Кредит, полученный из банка, предприятие должно возвратить за счет собственных средств и уплатить проценты за кредит. Это вытекает из самого принципа хозрасчета. Из бюджета средства на капитальные затраты можно получить при организации новых производств или для расширения действующих, продукция которых имеет особо важное государственное значение, например для производства минеральных удобрений. Необходимость капитальных затрат в планируемом периоде может определяться также планом социального развития предприятия. [c.330]
Механизм организации безналичных расчетов. В банковской бухгалтерии поступление денег на счет клиента отражается по кредитной стороне счета, а остаток на данный момент представляет кредитовое сальдо. Расходование средств со счета отражается как дебетовый оборот. Как правило, остатки на расчетных счетах клиентов должны быть кредитовые. Механизм организации безналичных расчетов не должен осуществляться столь автоматически, чтобы в любом случае пополнять недостающие у клиента ресурсы. Безналичный оборот и кредитование банками должны быть организованы таким образом, чтобы не выпускались избыточные для оборота безналичные средства, которые могут при определенных условиях стать факторами роста инфляции. Это значит, что кредит или кредиторская задолженность всех видов не должны возмещать им те средства, которые потеряны вследствие убытков и бесхозяйственности, нарушения принципов коммерческой деятельности. Если предприятие плохо работает и у него не хватает средств на счете в банке, то оно, естественно, не имеет возможности своевременно платить по своим долгам. Банк в таком случае может выдать кредит лишь при соблюдении ряда условий (под гарантию, при отсутствии длительно просроченных ссуд и т.д.). [c.423]
Банковское кредитование. Рассмотренные выше два метода финансирования деятельности компании не свободны от недостатков первому методу свойственна ограниченность привлекаемых финансовых ресурсов, второму — сложность в реализации и недоступность для многих представителей малого и среднего бизнеса. В этом смысле банковское кредитование выглядит весьма привлекательным. Получение банковского кредита, в принципе, не связано с размерами производства заемщика, устойчивостью генерирования прибыли, степенью распространенности его акций на рынке капитала, как это учитывается при мобилизации средств на финансовых рынках объемы привлекаемого капитала теоретически могут быть сколь угодно большими оформление и получение кредита может быть сделано в кратчайшие сроки и т. п. Главная проблема заключается в том, как убедить банкира выдать долгосрочный кредит на приемлемых условиях. [c.382]
Принцип платности кредитования предусматривает, что за предоставление стоимости во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлечению ресурсов, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плату за кредит назначают в форме процентной ставки, размер которой устанавливают соглашением сторон и фиксируют в кредитном договоре. Процентные ставки дифференцируют в зависимости от риска каждой кредитной сделки. [c.411]
Цель данной ситуационной задачи — усвоить принципы банковского кредитования, порядок расчета и потребности в кредите и приобрести необходимые специалисту-финансисту навыки оформления банковского долгосрочного кредита. [c.144]
Хозрасчетные предприятия получают кредит, как правило, через банковскую систему. Предоставление банковского кредита осуществляется при соблюдении общих принципов кредитования, которыми являются целевой характер кредита возвратность и срочность кредита материальная обеспеченность кредита платность кредита. [c.161]
Действие возвратных источников возмещения предпроизводственных затрат во многом определяется политикой процентных ставок. Существовавшие до недавнего времени процентные ставки при долгосрочном кредитовании начислялись в следующих размерах 1 % годовых при завершении работ в установленные планом сроки 0,5% годовых при долгосрочном завершении (не менее чем на 10%) планового срока 2% годовых при нарушении планового срока проведения работ 5% при просроченной задолженности [70]. Величина процентной ставки устанавливалась исходя из уровня банковской прибыли и средней ставки процента. Банковская прибыль составляла около 2% прибыли всего народного хозяйства. Ее величина образовывалась из взимаемых с предприятий и организаций процентов за кредит на уровне примерно 1% от их прибыли, при средней ставке в 2,35%. Средняя ставка рассчитывалась на базе уровня ставок, дифференцированных на основе объективного и отраслевого признаков, а также принципа возвратности. Объективной основой при установлении процентных ставок служили темпы [c.185]
Из принципа возвратности банковского кредита вытекает принцип его срочности. Кредит подлежит возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций. [c.331]
Долгосрочные банковские кредиты часто сталкиваются с трудностями из-за отсутствия обеспечения и неспособности компаний выполнять обязательства по выплате кредита и процентов по нему в первые годы работы. В принципе, эти проблемы можно разрешить через Государственные гарантии в соответствии с Постановлением о Кредитных Гарантиях для малого и среднего бизнеса. Однако возможности финансирования на основе существующей схемы кредитных гарантий недостаточны. На практике, утверждение в рамках действующей программы, что банк должен самостоятельно выдать новый кредит, который, по крайней мере, равен гарантированному кредиту, ограничивает возможности финансирования из-за того факта, что эти компании не могут предложить адекватного обеспечения. [c.152]
Следующим важным принципом кредита является его обеспеченность материальными ценностями. Это означает, что объединение, получившее кредит, должно иметь в наличии запасы тех материальных ценностей,, под которые он выдан. При выдаче банком кредита принимаются в обеспечение реальные товарно-материальные ценности, участвующие в хозяйственном обороте. Банк не выдает кредит под ненужные, излишние товарно-материальные ценности. В течение всего срока пользования кредитом банк проверяет наличие обеспеченности ссуды. Если обнаруживается превышение задолженности по банковским ссудам над стоимостью запасов товарно-материальных ценностей, то банк необеспеченную задолженность по ссуде взыскивает, а при наличии превышения запасов товарно-материальных ценностей над задолженностью по ссуде банк может выдать дополнительную сумму кредита при наличии лимита кредитования. [c.96]
Общественное мнение и в те времена, и в эпоху феодализма резко осуждало ростовщичество. Оно запрещалось светскими и религиозными властями, преследовалось и ограничивалось. Но, несмотря на преследования, в средние века по мере развития торговли развивалось и ростовщичество. В роли ростовщиков выступали многие купцы. В 13 в. во Флоренции богачи города объединялись в торгово- банковские компании, в 16 в. предоставление денежного капитала в кредит под проценты стало обыденным явлением и только максимальная величина ссудного процента ограничивалась законодательно, а к началу 17 в. в Англии сложилась система банков, которая по своим принципам близка к современной. [c.137]
Финансовая устойчивость предприятия, его принадлежность к категории первоклассных заемщиков является надежной гарантией возвратности ссуды. Если предприятие кредитуется по обороту и, следовательно, не испытывает потребности в привлечении значительных банковских ссуд, то закрепление в кредитном договоре обязательства заемщика погасить кредит выручкой от реализации продукции представляется вполне достаточным для соблюдения указанного принципа. [c.477]
Многоукладность экономики и связанный с этим недостаточный уровень государственного планирования обусловили временное существование коммерческого кредита наряду с банковским. С ростом социалистич. сектора и укреплением планового начала устранялась почва для коммерческого кредита. Взаимное кредитование государственных предприятий было прекращено в 1955 г. Коммерческий кредит был в основном ликвидирован после по-отраслевого преобразования частнокапитали-стич. промышленных и торговых предприятий в смешанные государственно-частные предприятия. С 1955 г. прямой банковский кредит предоставляется на принципах целевого назначения, срочности и обеспеченности материальными ценностями. С 1959 г. изменен порядок формирования оборотных средств государственных предприятий. Раньше оборотные средства делились на собственные и заемные и соответственно этому пополнялись за счет бюджетных ассигнований или за счет кредитов Народного банка Китая. В настоящее время все оборотные средства стали заемными собственные оборотные средства предприятий также переданы банку, хотя различия в формировании нормативных и сверхнормативных оборотных средств сохранены. Суммы, необходимые для пополнения нормативных средств, образуются за счет бюджетных ассигнований, перечисляемых для этой цели банку суммы же, идущие на пополнение сверхнормативных оборотных средств, выделяются ия общих банковских ресурсов. [c.523]
В принципе опосредствования кредитом платежного оборота проявляется действие и использование рассмотренного выше закона экономии денежных резервов объединений (предприятий) и организаций на основе кредита. Ссудные средства замещают денежные, которые могли бы как функциональная форма авансированной стоимости формироваться в определенной части за счет собственных средств. Банковский кредит полностью выполняет роль денежных резервов объединений (предприятий) и организаций. Они не наделяются по этой причине собственными средствами для формирования этих резервов. Возникает объективная необходимость в том, чтобы затраты предприятия осуществлялись за счет ссудных средств, иначе говоря, опосредствовались бы кредитом. Применение этого принципа и состоит в том, что объединение [c.135]
Вторая форма хозяйственного расчета (вторая модель) базируется на нормативном распределении дохода, полученного после возмещения из выручки материальных затрат на реализованную продукцию. Фонд оплаты труда формируется по остаточному принципу за вычетом из дохода платежей в бюджет, процентов за банковский кредит, сумм отчислений вышестоящим органам и на создание фондов производственного и социального (развития. Его размер зависит от конечных результатов работы трудовых коллективов — выполнения договорных обязательств, рационального и экономного использования об9рудования, сырья, материалов, топлива, энергии, трудовых ресурсов. [c.7]
Таким образом, банковский кредит должен был предоставляться лишь на временные нужды предприятий, причем в каждом случае на строго и точно установленные нужды. Отсюда вытекают и основные принципы кредитования срочность, возвратность, целевой характер н обеспеченность кредита. Каждая ссуда, предоставляемая Госбанком, должна инеть определенное целевое назначение и выдаваться лишь в том случае, если предприятие или хозорган гарантируют использование ссуды на установленную при ее выдаче цель. Каждая ссуда может быть, далее, выдана лишь на определенный, точно установленный срок. Соблюдение второго принципа требует обеспечения безусловного возвращения полученной ссуды по истечении ее срока. Для обеспечения же возвратности ссуды устанавливается четвертый принцип — обеспеченность кредита товарно-материальными ценностями. Банку предоставлялось право списывать с расчетного счета хозоргана средства на погашение просроченных ссуд. [c.244]
Обратите внимание, что банковский кредит обозначен в таблице-схеме как PLUG. PLUG в переводе с английского — это вставка, пробка, затычка. Нам предстоит определить кредит, который должен быть "вставлен" в баланс таким образом, чтобы общие совокупные активы равнялись сумме пассивов и собственного капитала компании. Спускаясь дальше по строкам баланса, отметим, что "платежи в счет долгосрочного долга" просто-напросто представляют собой выплату части основного долга, т.е. принципиала срок для которой наступает в 2000 г.. Это обязательство зафиксировано в кредитном соглашении. По мере того, как этот обязательный платеж становится текущим пассивом, бухгалтер переводит его из категории долгосрочной задолженности в графу платежи в счет долгосрочного долга . [c.187]
При банковском кредите договор банковской ссуды заключается, как и любой гражданско-правовой договор, на условиях равенства сторон. Применение принципа диспозитивности в регулировании отношений по банковскому кредиту абсолютно несовместимо с элементом принуждения при заключении кредитной сделки. При государственном кредите принуждение имеет иногда место при заключении займа 1. [c.515]
Квазифискальные операции. Операции центральных банков, государственных финансовых учреждений и нефинансовых государственных предприятий (осуществляемые по указанию органов государственного управления), которые носят фискальный характер — то есть в принципе они могли бы проводиться с помощью конкретных фискальных мер, таких как налоги, субсидии или другие прямые расходы, хотя в некоторых случаях может быть очень сложно провести их точную количественную оценку. Примерами могут служить субсидированный банковский кредит и некоммерческие общественные услуги, предоставляемые предприятием. [c.84]
В юридической литературе к названным принципам банковского кредитования предлагается и дифференцированность кредитования, что означает необходимость при выдаче кредита учитывать кредитоспособность клиента, его финансовое положение, создающее у кредитной организации уверенность в возможности заемщика возвратить кредит в установленный договором срок. [c.332]