Кассовая консолидированная смета имеет целью обеспечение достаточной кассовой наличности на любой момент, соответствующий уровню производственных операций в системе бюджетирования. Кассовые консолидированные сметы составляют понедельно, помесячно, поквартально. Смета содержит следующие показатели [c.256]
Кассовая консолидированная смета — расчет кассовой наличности на любой момент, соответствующий уровню производственных операций в системе бюджетирования. [c.273]
А5) Кассовая наличность (П2) Активы ЦБ РФ (П4) Требования к ЦБ РФ (А6) Ссуды, предоставленные КБ (А7) Кредит, предоставленный НФО [c.442]
Касса 1.1.1 — инвентаризации кассовой наличности. [c.515]
В октябре число дней, в которые был превышен лимит, составило 5, а суммы превышения 20, 30, 80 и 35 гыс. руб. (итого 170 тыс. руб.). Таким образом, сверхлимитная кассовая наличность достигла 170 тыс. руб. 5 = 34 тыс. руб. [c.453]
Подготовьте/получите сводку по наличию денежных средств в банке 2. Подтвердите, что соответствующие учётные принципы полностью соблюдены в бухгалтерском учете. 3. Проверьте вычисления и суммы, отраженные в бухгалтерских регистрах. 4. Проведите аналитическую проверку, включая. А) Проверьте размер кассовой наличности и сальдо банковского счёта в течение года и сравните с балансом на конец года. [c.235]
Ознакомьтесь с приказом по учетной политике по вопросам принципов учета курсовых разниц 2. Подготовьте/получите а) сводку кассовой наличности и сальдо банковского счёта 6) контрольные проверки счёта в банке в) характеристики всех банковских счетов и течение года г) другие счета [c.236]
Первичным учетным документом по движению кассовой наличности..................................................................... 7 [c.380]
Показатели ликвидности применяются для оценки того, как соотносятся наиболее ликвидные элементы баланса финансового учреждения, его оборотный капитал (кассовая наличность, дебиторы, запасы товарно-материальных ценностей) и краткосрочные обязательства (выданные векселя, краткосрочные долговые обязательства и т.д.). Чем выше покрытие этих обязательств за счет быстрореализуемых активов, тем надежнее положение банка, тем больше у него шансов на привлечение средств и расширение сети клиентов. [c.458]
Обязательства перед кредитными учреждениями или чеки, кассовая наличность [c.193]
Чеки, кассовая наличность, вклады в Бундесбанке, почтовый жирооборот, вклады в кредитных учреждениях [c.200]
Наличные расчеты между юридическими лицами ограничены размерами, устанавливаемыми Центральным банком РФ. За осуществление расчетов наличными деньгами с другими предприятиями сверх установленных предельных сумм с предприятий взимаются штрафы в двукратном размере суммы произведенного платежа за неоприходование в кассу денежной наличности — штраф в трехкратном размере неоприходованной суммы за несоблюдение действующего порядка хранения свободных денежных средств, а также за накопление в кассах предприятий наличных денег сверх установленных лимитов взимается штраф в трехкратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности. Кроме этого, на руководителей предприятий, допустивших указанные нарушения, налагаются административные штрафы в 50-кратном размере установленной минимальной месячной оплаты труда. [c.200]
Во время проверки кассовой наличности и ценностей, хранящихся в кассе предприятия, необходимо обратить внимание на состояние кассы как хранилища денежных средств и других ценностей. [c.120]
А так как этих средств было недостаточно для финансирования расширения операций, потребовавшего 288 тыс. долл., компания снизила остатки кассовой наличности на 19 тыс. долл. и прибегла к коммерческим кредитам поставщиков в сумме 55 тыс. долл. Необходимо выяснить, можно ли будет прибегать к названным источникам. Очевидно, компании можно было бы порекомендовать обеспечить финансирование на более высоком уровне, чем 63% (180 288), или же замедлить рост продаж. [c.261]
Необходимость в такой гарантии ликвидности, а следовательно, в высоком коэффициенте колеблется по отраслям и зависит от ряда факторов, в частности от структуры и качества оборотных активов компании. Наиболее важный фактор — качество дебиторской задолженности и ближайший срок погашения текущих долговых обязательств. Представим себе фермера, который весной берет ссуду для оплаты удобрений и семян, чтобы вернуть долг после уборки урожая в октябре. Если рассматривать майский отчет, не зная когда и как фермер намерен погасить долг, мы получим плохой текущий коэффициент но так как срок возврата ссуды наступает после уборки урожая, текущий коэффициент не должен внушать тревогу. Вообще говоря, чем выше текущий коэффициент, тем надежнее гарантия против обесценения запасов, просроченных счетов дебиторов и неожиданной потребности компании в наличности. Однако высокий текущий коэффициент может также означать избыточную кассовую наличность, ненужные запасы и плохое взыскание дебиторской задолженности. [c.276]
Кассовая наличность 31,1 (1%) Трансакционные [c.126]
Кассовая наличность 300 долл. Депозиты 4000 долл. [c.141]
Прежде всего средства из этого фонда идут на пополнение первичных резервов (кассовая наличность, обязательные резервы на депозитных счетах в федеральном резервном банке соответствующего округа), а также на расчеты с прочими депозитными учреждениями. Во вторую очередь средства фонда идут на приобретение вторичных резервов — краткосрочных высоколиквидных ценных бумаг. Средняя срочность вторичных резервов обычно составляет менее года. При данном подходе вторичные резервы являются для банка главным средством обеспечения ликвидности. [c.215]
Именно так и случается с незастрахованными нестабильными банками. Как и в случае с банкротством рядовой фирмы, может произойти, что не все кредиторы получат назад свои средства, а если и получат, то не все 100% причитающихся им сумм. Вкладчики являются кредиторами банка, ведь именно их вклады составляют пассивы банка. В банковской системе с обязательным частичным резервным покрытием банки в принципе не могут хранить все 100% средств вкладчиков в виде кассовой наличности. Следовательно, вкладчики физически не могут забрать все свои вклады из этого банка. Поэтому необходимо предоставить вкладчикам гарантии того, что они смогут обратно получить свои вклады наличными в любое время, вне зависимости от финансового положения банка. [c.243]
Чеки, кассовая наличность, вклады в Г вдес-банке, почтовый жирооборот [c.200]
Чеки, кассовая наличность, вклады в Бундес-банке, почтовый жирооборот, вклады в кредитные учреждения или обязательства перед кредитными учреждениями [c.200]
Быстрый" коэффициент (именуемый также коэффициентом "лакмусовой бумажки") — это более строгий показатель ликвидности по сравнению с текущим коэффициентом, так как он включает теоретически наиболее ликвидные оборотные активы — он основан на предположении, что счета дебиторов более ликвидны, чем остальные активы. При таком расчете запасы и другие оборотные активы исключаются, а остаются лишь кассовая наличность, легкореализуемые ценные бумаги и счета дебиторов — активы, которые компания способна быстро превратить в наличность, чтобы рассчитаться по долговым обязательствам. "Быстрый" коэффициент рассчитывают по следующей формуле [c.277]
В балансе компании " arroll" за 1991 г. значатся следующие данные кассовая наличность и легкореализуемые ценные бумаги — 115 тыс. долл., счета дебиторов — 90 тыс. долл., а текущие обязательства (те же, что и при исчислении текущего коэффициента) — 1984 тыс. долл. Используя приведенную формулу, рассчитаем коэффициент [c.277]
Первый шаг при заполнении сметы наличности заключается в отражении имеющейся наличности на начало года (табл. 7.3, строка 1). Для целей финансовой сметы наличностью считается кассовая наличность и легкореализуемые ценные бумаги. В данном случае на январь 1991 г. она составляет 22 тыс. долл., т.е. остаток на конец предыдущего финансового года. Затем наличность на начало каждого месяца уменьшается (увеличивается) на сумму погашения (заимствования), необходимую для поддержания минимального остатка (строка а) в конце предыдущего месяца. [c.325]
Резервные депозиты в Федеральной резервной системе. Коммерческие банки имеют счета в федеральных резервных банках, и депозиты на этих счетах — называемые резервными депозитами (reserve deposits) — составляют около 1% всех активов коммерческих банков. Коммерческие банки создают эти депозиты по двум причинам. Во-первых, резервные депозиты наряду с кассовой наличностью являются для них разрешенным способом выполнения резервных требований. Во-вторых, коммерческие банки используют депозиты в ФРС для взаимных операций по размещению и привлечению средств счета в федеральных резервных банках являются текущими счетами коммерческих банков в банке банков . [c.127]
Корреспондентские счета. Корреспондентские счета ( orrespondent balan es), составляющие еще 1% активов коммерческого банка, представляют собой депозиты банков в других частных банках, которые в этом случае именуются банками-корреспондентами. Многим банкам, особенно в небольших городах и сельской местности, удобно иметь счет в банке регионального центра — большого города. Например, банк города Клантон (штат Алабама) может иметь корреспондентский счет в банке Монтгомери, или бан в северной части штата Нью-Йорк может иметь счет в одном из банков Нью-Йорка. В оплату этих депозитов крупный банк обычно проводит чековый компьютерный клиринг (взаиморасчеты) и предоставляет другие компьютерные услуги, а также содействует малому банку в осуществлении сделок с облигациями и федеральными фондами. Следует добавить, что даже крупные коммерческие банки часто имеют корреспондентские отношения с банками других стран они содействуют друг другу в клиринге чеков, выписанных в разной валюте, и в переводе денег в валютных операциях. Отметим, что в отличие от кассовой наличности и резервных депозитов в ФРС корреспондентские счета не являются законным средством выполнения резервных требований. [c.127]
Требуемая норма резервного покрытия (required reserve ratio) — обязательный для депозитных учреждений процент от объема депозитов — по трансакционным депозитам равна 10% ФРС обязует хранить 10% от объема трансакционных депозитов в качестве резервов в федеральном резервном банке соответствующего округа или в виде кассовой наличности. [c.350]
Обязательные резервы (required reserves) — сумма резервов, которую депозитное учреждение обязано хранить в виде кассовой наличности или на резервном счете в ФРС обязательные резервы равны определенному проценту от общего объема депозитов. [c.370]
Требуемая норма резервного покрытия (required reserve ratio) — процент от общего объема депозитов, который ФРС предписывает всем депозитным учреждениям хранить в виде кассовой наличности или на резервном счете в ФРС. [c.370]
Обязательные резервы, требуемые для покрытия обязательств по депозитам, нужно было хранить в виде кассовой наличности иди депозитов в банках резервных или центральных резервных городов (Нью-Йорк, Чикаго, Сент-Луис), причем последние должны были держать в виде кассовой наличности 25% резервов. Подходящими резервами были золото, золотые сертификаты, гринбеки (о них мы поговорим ниже) либо другие денежные инструменты Казначейства, но не банкноты национальных банков. Поскольку эти резервы нельзя было использовать, они становились замороженными активами во время кризиса, способствуя финансовой панике. Такая пирамида из резервов в системе бесфилиальных банков также ухудшила проблему, так как в период кризиса каждый банк забирал свои резервные депозиты из соответствующего банка. [c.380]
Денежная база. Экономисты также называют денежную базу, или просто базу, или резервную базу, деньгами повышенной мощности . Денежная база (monetary base, МБ) состоит из суммарных резервов (77 ) депозитных учреждений плюс наличные деньги в обращении (С). Последние включают в себя наличные деньги в распоряжении небанковского сектора, но только не в хранилищах ФРС, Казначейства США или банков. Экономисты иногда называют эту сумму (MB = TR + С) деньгами повышенной мощности, так как один доллар может представлять собой несколько долларов на текущих счетах в системе частичного резервного покрытия, как было показано в главе 14. Чем выше требуемая норма резервного покрытия, тем меньше мощность каждого доллара денежной базы, и, соответственно, наоборот. Другими словами, денежная база состоит из активов, доступных обществу, которые депозитные учреждения могут использовать в качестве обязательных резервов в ФРС. (Напомним, что кассовая наличность депозитных учреждений может быть использована в качестве обязательных резервов.) [c.429]
Смотреть страницы где упоминается термин Кассовая наличность
: [c.97] [c.242] [c.347] [c.268] [c.444] [c.454] [c.194] [c.237] [c.241] [c.198] [c.200] [c.14] [c.119] [c.127] [c.139] [c.140] [c.350]Финансово кредитный словарь Том 1 (1961) -- [ c.510 ]
Настольная книга бухгалтера и аудитора (1998) -- [ c.157 ]