Основные элементы потока наличности (чистых денежных средств) предприятия

из "Финансовый менеджмент "

Анализируя движение денежных средств, прежде всего нужно выяснить, какими видами деятельности оно вызвано. [c.56]
Каждый из перечисленных видов деятельности сопровождается соответствующими притоками и оттоками денежных средств, т. е. образует свой поток наличности. Таких потоков пять операционный, включающий в себя поток оборотного капитала, поток капитальных затрат, поток кредиторов и поток акционеров (собственников). [c.56]
Первые три потока связаны с операционной и инвестиционной деятельностью, формирующей денежный результат работы предприятия. Остальные связаны с деятельностью по обеспечению предприятия дополнительными денежными средствами и с распределением полученных результатов. [c.56]

Вернуться к основной статье