Движение денежных средств организаций

из "Финансы предприятия Изд4 "

В результате производственной, инвестиционной, финансовой деятельности организаций, денежных отношений между субъектами происходят, с одной стороны, поступления денежных средств на счета предприятий (приток) и, с другой — расходование денежных средств (отток) (табл. 72). [c.243]
Способы, методы обеспечения поступления денежных средств (притоков) включаются в блоки, расположенные в графах 2 (выручка), 8 и 9 (в части привлечения внешних источников финансирования инвестиций) финансового механизма организаций. Способы, методы регулирования расходов денежных средств (оттоков) включаются в блоки, расположенные в графах 1, 8, 9, 11 — 13 финансового механизма предприятия (см. табл. 2). [c.246]
В табл. 73 приведена структура формирования и использования денежных средств организаций. Анализ источников поступлений и направлений использования денежных средств позволит организации определить наиболее значимые источники и расходы, выявить резервы увеличения поступления денежных средств и рационализировать расходы. [c.246]
Выше приведены данные о годовых притоках и оттоках денежных средств. По ним можно судить о финансовом состоянии организации на конец года. Но для того чтобы оценивать финансовое состояние ее в течение года, следует наряду с другими показателями определять (нарастающим итогом) ежедневные притоки и оттоки денежных средств (кэш-флоу). [c.246]
Суммы притоков и оттоков денежных средств зависят не только от ритмичности производства и поставок потребителям продукции (притоки), от ритмичности поставок организации сырья, материалов, топлива, электроэнергии (оттоки), но и от видов и форм расчетов и соблюдения расчетной дисциплины. [c.246]
Виды расчетов денежные расчеты, векселя, бартер, взаимный зачет требований и др. Одна из причин плохого финансового состояния многих организаций в годы экономического и финансового кризиса (1991—1998) — вынужденное использование бартера. [c.246]
Бартер — способ торговли товарами и услугами в виде непосредственного взаимообмена без использования денег. Многие предприятия в годы кризиса обменивали свою продукцию на сырье, материалы, так как у них не было средств для покупки этих товаров с тем, чтобы начать новый производственный цикл. У многих предприятий денежная составляющая в выручке оказалась меньше фонда оплаты труда, что приводило к задержкам в выдаче зарплаты, к оплате труда продукцией предприятия. [c.246]
По мере выхода из кризиса, снижения темпов инфляции доля бартера в расчетах снизилась и в 2001 г. составила 2,5 %. Основной вид расчетов — денежные расчеты. [c.246]
Различают следующие формы безналичных расчетов платежными поручениями аккредитивная форма чековая форма расчеты по инкассо. [c.246]
Источник Финансы России. 2004 Стат. Сб. / Росстат. М., 2004, С. 147. [c.249]
В современных условиях основная форма безналичных расчетов — расчеты платежными поручениями. Это простая и удобная форма. Важно, чтобы у предприятия-покупателя были деньги на счете в обслуживающем его банке. [c.250]

Вернуться к основной статье