Контроль установленных ограничений

из "Предотвращение потерь в розничной торговле "

Именно нарушение этих правил в большинстве случаев служит верным признаком незаконной операции с целью хищения. [c.103]
Задействование таких элементов кассовой кабины во время проведения операций под видом случайного задевания проводов или в результате падения напряжения является явным свидетельством сокрытия хищений. В зависимости от архитектуры построения взаимодействия кассового модуля отдельной ККМ и кассового сервера (при его наличии), а также функций самой кассовой программы она может терять часть записей о произведенных перед отключением операциях, и этот изъян может быть хорошо известен кассирам. [c.103]
Если такое произошло на какой-нибудь отдельной кассе, следует после восстановления работоспособности оборудования и программного обеспечения произвести контрольное снятие кассы для выявления произошедших изменений. В случае если подобные ЧП неоднократно повторяются на одной и той же кассе или с одним и тем же кассиром, следует пристальнее вникнуть в эту проблему. [c.103]
Желательно, чтобы администрация заранее, еще при монтаже кассового оборудования, обеспечила полную защиту элементов включения/выключения питания и коммуникаций от случайного задействования. [c.104]
Самостоятельное осуществление операций, требующих участия старшего кассира, также должно быть жестко наказуемо. Каждый сотрудник СБ, как и кассир, обязан знать, в каких случаях требуется техническое, а в каких административное участие старшего кассира. [c.104]
Под техническим понимается такое участие, без которого кассир в силу определенных настроек кассовой программы не в состоянии исполнить какую-либо операцию, то есть требуется введение особого пароля или дополнительного ключа (идентификационной карточки) старшего кассира. Такими операциями, как правило, являются отмена позиции, отмена (аннулирование) чека, проведение возврата, изменение дисконта и т. п. [c.104]
Административное участие требует простого присутствия старшего кассира и его устного указания по поводу каких-либо особых операций, в том числе и перечисленных. Всегда желательно использование только технического присутствия для устранения столь уязвимого в этой сфере человеческого фактора. [c.104]
При этом контролю также подвергается применение кассиром полномочий старшего кассира, возможное в силу нарушений самим старшим кассиром запрещений по передаче пароля или ключа другим лицам. В таком случае информация об этом также заносится в учет, ключ изымается, а пароль подлежит немедленной замене. [c.104]
Кроме того (как уже было указано), любая операция, требующая участия старшего кассира, фиксируется в журнале учета кассовой дисциплины, а возвраты от покупателей — в отдельном журнале учета возвратов. [c.104]
Контроль ведения журналов и анализ их содержания по каждому кассиру и старшему кассиру возлагаются непосредственно на менеджеров СБ. Ими также еженедельно ведется сводная статистика по нарушениям этой категорией персонала. [c.104]
Ущерб возможен и в других случаях, например когда установлено, что старший кассир лично снимает (инкассирует) деньги из кассы, без деятельного участия кассира. [c.105]
Безусловно, в ситуациях, когда старший кассир заменяет отсутствующего работника на кассе, он имеет аналогичные кассирам возможности по нанесению ущерба самостоятельно. [c.105]
Наиболее неприятны случаи нанесения ущерба кассиром в сговоре со старшим кассиром. Особенно это критично при осуществлении таких кассовых операций, при которых в силу установленных правил необходимо присутствие либо непосредственное участие старшего кассира (отмена чеков, возвраты и др.). [c.105]
Не менее распространены и другие случаи, например искажение данных при снятии кассы старшим кассиром, умышленная некорректность пересчета денег, протежирование любимчиков при формировании удобной кадровой политики и пр. [c.105]
Что касается возвратов от покупателей, осуществляемых непосредственно в торговом зале, необходимо обратить внимание на четкую регламентацию этого процесса во избежание злоупотреблений со стороны кассовых работников. Ведь махинации с возвратами также достаточно распространены. [c.105]
Данный порядок должен быть введен соответствующим приказом, разрабатываемым финансовым директором. В содержании приказа должны быть отражены такие важные моменты, как действия работников магазина при обращении к ним клиента по поводу возврата товара, какова процедура возврата, каков учет этой операции, откуда выдаются деньги в день покупки, откуда позднее, кто отвечает за проведение операции, как отражается в учете и т. п. [c.105]
Примерно аналогичный приказ должен быть издан и в отношении обмена некачественного товара. [c.105]
Что касается наличия у кассира каких-либо денег вне денежного ящика во время работы на ККМ — это является грубейшим нарушением кассовой дисциплины и законодательства в этой сфере. [c.106]
Проблема обслуживания кассирами родственников и знакомых остро стоит на всех розничных объектах и является в абсолютном большинстве случаев явным признаком совершающейся в этот момент незаконной операции. С целью снижения рисков возникновения подобных случаев кассиры, допустившие данное нарушение, подлежат скорому увольнению, что им разъясняется еще при приеме на работу. [c.106]
Такие нарушения выявляются благодаря грамотной и профессиональной работе сотрудников СБ, нацеленных и обученных обращать внимание на характер общения кассира с покупателем, обнаруживать признаки сговора. Этой же цели служит и анализ статистики использования дисконтных карт по кассирам. И кстати, любые подозрения в этом вопросе как обычно трактуются в пользу компании. [c.106]

Вернуться к основной статье