Анализ кредитоспособности организации на базе финансовых коэффициентов

из "Комплексный анализ хозяйственной деятельности "

Одновременно с этим банк производит оценку прибыли, которую он получит при кредитовании конкретных затрат заемщика, и сравнивает эту прибыль со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности и определяет степень риска, который он готов взять на себя в данной ситуации. [c.354]
При анализе кредитоспособности используют ряд показателей, наиболее важные из которых — норма прибыли на вложенный капитал и коэффициенты ликвидности. [c.354]
Общая оценка проводится на основе анализа динамики прибыли на вложенный капитал (рентабельности). Изменение этого показателя отражает тенденции в сфере прибыльности и кредитоспособности заемщика. Однако точную оценку кредитоспособности можно дать лишь на основе количественного анализа коэффициентов. [c.354]
Количественный анализ коэффициентов кредитоспособности осуществляется в несколько этапов. [c.355]
Коэффициент покрытия (текущей ликвидности) указывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборота ые средства. [c.355]
Коэффициент критической ликвидности характеризует часть краткосрочных обязательств организации, которая может быть погашена в короткий срок за счет средств ликвидных активов (денежных средств и дебиторской задолженности). [c.355]
Коэффициент маневренности функционирующего капитала отражает, какая часть функционирующего (оборотного) капитала заморожена в производственных запасах и в дебиторской задолженности. [c.355]
Коэффициент обеспеченности показывает, в какой степени обо- ротные средства или имущество организации в целом сформированы за счет собственных источников. [c.355]
Кроме того, в процессе анализа определяются и оцениваются такие показатели, как чистые текущие (оборотные) активы предприятия. Собственные текущие активы — это активы, оставшиеся после погашения краткосрочных обязательств. Рост этого показателя свидетельствует о росте собственного имущества организации и ее платежеспособности. [c.356]
Сравнение фактических показателей кредитоспособности с установленными банком критериями дает представление о предварительном классе заемщика, С целью более точного определения кредитоспособности заемщика, а следовательно, и уровня финансового риска банка проводят факторный анализ указанных показателей. [c.356]
При расчете кредитоспособности на предыдущих этапах может возникнуть ситуация, когда различные коэффициенты кредитоспособности одновременно указывают на разные классы одного заемщика. В этом случае необходимо определить рейтинг заемщика. [c.357]

Вернуться к основной статье