РАСЧЕТНЫЕ ВЗАИМООТНОШЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ С БАНКОМ

из "Финансовый менеджмент "

Реализация товаров позволяет финансовому менеджеру выявить финансовые результаты и признать соответствие стоимостной оценки результатов труда рыночной конъюнктуре. Выручка от реализации товаров, работ и услуг определяется либо по мере ее оплаты, либо по отгрузке и предъявлению расчетных документов. [c.193]
Реализация сопровождается оформлением платежных документов, основными из которых признаются платежные поручения, инкассовые поручения, чеки, аккредитивы, платежные требования-поручения. [c.193]
Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельцев счетов. [c.193]
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. [c.193]
Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Однако он не может определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. [c.193]
При заключении договора банковского счета предприятию открывается счет в банке. Банк зачисляет поступившие на счет предприятия денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. По распоряжению предприятия банк выдает или перечисляет со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. [c.193]
В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие денежных средств, банк считается предоставившим предприятию кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. [c.193]
За пользование денежными средствами, находящимися на счете предприятия, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет, если иное не определено в договоре. Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, — по истечении каждого квартала. [c.193]
Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения предприятия. Без распоряжения списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и предприятием. [c.194]
При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений от предприятия и других документов на списание — календарная очередность. [c.194]
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. [c.194]
Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о предприятии. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим предприятиям (их представителям). Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом. [c.194]
При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, требованиями-поручениями, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. [c.194]
Рассмотрим расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению предприятия осуществить за счет предприятия действия по получению от плательщика платежа и акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, может привлекать для его выполнения другой банк, который является исполняющим. [c.194]
При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк немедленно извещает об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк может возвратить документы без исполнения. [c.195]
Полученные (инкассированные) суммы немедленно передаются исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который зачисляет эти суммы на счет предприятия. [c.195]
Если платеж и акцепт не были получены, исполняющий банк извещает банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Банк-эмитент немедленно информирует об этом предприятие, запрашивает у него указания относительно дальнейших действий. При неполучении указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту. [c.195]
Платежные поручения играют значительную роль в системе расчетов. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика из средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или другом банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним. [c.195]
Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. [c.195]

Вернуться к основной статье