Резюме основных понятий

из "Анализ финансовых отчетов (на основе GAAP) "

Помесячная смета наличности — это важный инструмент анализа финансовой отчетности, так как она помогает выявить причины, сроки и масштабы пиковой потребности в привлечении заемных средств в промежуточные периоды, которая из финансовых отчетов не вытекает. Например, можно определить финансирование для приобретения запасов под увеличение сезонных продаж. Кроме того, становится очевидной способность вернуть дополнительную ссуду. [c.349]
Сметы наличности используют также для определения того, является ли потребность в заимствованиях действительно краткосрочной или же речь идет о постоянной потребности в финансировании. В рамках самоликвидирующихся ссуд финансируемые за их счет активы превращаются в наличность, которая идет на возврат долга. Долгосрочные ссуды погашаются за счет чистых потоков наличности от текущих операций. Так что смета наличности способна помочь кредиторам избежать ловушки ошибочного предоставления краткосрочной ссуды, тогда как заемщик фактически нуждается в долгосрочном заимствовании. [c.349]
Смета наличности помогает также следить за движением средств и может заранее предупредить, что потоки наличности не таковы, как ожидалось, что способно повлиять на возврат ссуды. [c.349]

Вернуться к основной статье