Организация расчетов и кредитования

из "Организация финансов на магистральных газопроводах Изд.2 "

Сумма всех денежных расчетов и платежей составляет денежный или платежный оборот. Размер его определяется объемом и стоимостью реализованного газа. Организация платежного оборота зависит от хозяйственных, финансовых и кредитных связей между предприятиями. Денежный оборот организован на четком разграничении сферы применения наличных и безналичных платежей. [c.87]
Безналичные расчеты — это такая форма организации денежного оборота, которая осуществляется без участия наличных денег посредством бухгалтерских записей сумм по счетам объединений и связанных с ними предприятий и учреждений. В порядке безналичных расчетов объединения осуществляют расчеты за газ, взносы в бюджет отчислений от прибыли, плату за фонды, налог с оборота, производят оплату товарно-материальных ценностей, необходимых для процесса транспорта газа, а также другие платежи. [c.87]
Расчеты наличными деньгами производятся между объединением, с одной стороны, и работниками — с другой. Налично-денежный оборот составляет небольшую долю и связан в основном с выплатой заработной платы, выдачей пенсий и пособий. Расчеты наличными деньгами допускаются на мелкие суммы, как правило, до 10 руб. [c.87]
В платежном обороте имеют место два вида расчетов товарные и нетоварные операции. Товарные операции связаны с расчетами за товары и услуги, например расчеты с поставщиками и потребителями газа. К нетоварным операциям относятся платежи в бюджет, перечисления средств вышестоящей организации в порядке внутрисистемного перераспределения прибыли, амортизационных отчислений, оборотных средств, взносы в банки средств, предназначенных для финансирования капитальных вложений и капитального ремонта и т. д. Важной задачей организации денежного оборота является широкое развитие безналичных расчетов, которые ускоряют оборот материальных ценностей и способствуют концентрации денежных средств объединений. [c.87]
Текущие счета в учреждениях банка открываются производственным единицам, не имеющим прав юридического лица и расположенным вне места нахождения производственного объединения. Как правило, текущие счета открываются линейным производственным управлениям магистральных газопроводов, станциям подземного хранения газа, автотракторным конторам и др. Каждое производственное объединение или его структурное подразделение может иметь в Госбанке только один расчетный или текущий счет. [c.88]
С расчетного счета объединения производят оплату счетов с поставщиками за газ, за товарно-материальные ценности, выдачу средств на выплату заработной платы, платежей в бюджет и т. д. Объединения, кредитующиеся по специальным ссудным счетам, платежные документы за товары и услуги оплачивают не с расчетных, а со специальных ссудных счетов. В отдельных случаях на эти специальные ссудные счета. поступает и выручка от реализации газа. Для расчетов по капитальному строительству объединениям открывают счета в Стройбанке, на которые поступают средства для оплаты работ, выполняемых по капитальному строительству. В связи с тем что финансирование дошкольных детских учреждений в основном производится из государственного бюджета, объединения имеют и бюджетные счета, с которых производят оплату расходов по детским дошкольным учреждениям. [c.88]
Для оплаты расходов производственным единицам в пределах предусмотренной на их содержание сметы с расчетного счета объединения перечисляются средства на текущие счета. Наряду с этим разрешается зачислять на текущие счета квартирную плату, коммунальные услуги. и выручку от реализации топлива, предметов спецодежды и транспортных услуг, отпускаемых работникам в соответствии с коллективными договорами. [c.89]
Платежи, отнесенные к каждой группе, производятся после полного погашения платежей всех предшествующих групп, платежи в пределах одной и той же группы — в порядке календарного поступления расчетных документов в учреждения банка, в котором находится счет плательщика, а по платежным требованиям и поручениям на плановые платежи — в порядке наступления сроков платежа. [c.89]
Без соблюдения установленной очередности платежей производственные объединения имеют право получать с расчетного счета средства на неотложные нужды. Размер этих выдач составляет до 5% среднедневных поступлений средств от реализации газа. Средства на неотложные нужды используются ежедневно, в связи с чем учреждение банка обязано ежедневно оставлять в распоряжении объединения сумму, предназначенную на неотложные нужды. При наличии достаточных средств на счете для текущих платежей объединение распоряжается средствами по своему усмотрению при условии соблюдения правил расчетов и финансовой дисциплины. [c.89]
При проведении безналичных расчетов используются два вида расчетных документов платежные требования и платежные поручения. Кроме того, применяются чеки из лимитированных и нелимитированных книжек. [c.89]
Платежное требование представляет собой документ, в котором объединением выдается указание о переводе средств на его счет со счета покупателя за отпущенный газ или другие ценности. Основными реквизитами платежных требований являются наименование плательщика и поставщика, их адреса, номера расчетных счетов и наименование банка, в котором они открыты, дата отгрузки, ссылка на договор и сумма платежа. [c.90]
Платежное поручение является приказом плательщика обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другой организации. Платежными поручениями рассчитываются с поставщиками газа, с вышестоящими организациями по перечислению средств и по внутрисистемному перечислению, с бюджетом по платежам платы за фонды, налогу с оборота и другим взносам в бюджет, Стройбанк и др. Основными реквизитами платежного поручения являются наименование плательщика, наименование банка, обслуживающего плательщика, наименование покупателя и обслуживающего его банка, сумма и вид платежа и номера счетов получателя и плательщика. [c.90]
Чеки бывают денежные и расчетные. По денежным чекам получают в Госбанке наличные деньги, а по расчетным чекам совершаются безналичные расчеты. Правильный выбор расчетов влияет на выполнение плана реализации, прибыли и рентабельности, т. е. на те показатели, которые являются важнейшими в оценке деятельности объединений. [c.90]
В обеспечении планомерного кругооборота средств важное значение имеет соблюдение расчетной и платежной дисциплины, т. е. соблюдение установленного порядка проведения расчетов и своевременности платежей. Соблюдение платежной дисциплины требует ежедневного согласования сумм денежных платежей и поступления средств. От соблюдения платежной дисциплины зависит финансовое положение объединений. Нарушение платежной дисциплины при тесных хозяйственных связах, которые существуют между поставщиками и потребителями газа, вызывает трудности при выполнении планов, осложняет и замедляет кругооборот средств и подрывает основы хозяйственного расчета. [c.90]
За соблюдением платежной дисциплины предприятиями следят Госбанк и Стройбанк. Они контролируют правильность оформления расчетных документов, своевременность их выписки и сдачи в банк на инкассо, соответствие поставки товарно-материальных ценностей условиям договора или заказа, обоснованность отказов покупателей от акцепта и своевременность проведения расчетов за товары и услуги и выполнение обязательств перед финансово-кредитными органами. Применяя санкции, учреждения банка активно воздействуют на предприятия, допускающие просрочку платежей. Эффективен, например, применяемый банком к плохо работающим предприятиям особый режим кредитования. . [c.90]

Вернуться к основной статье