Счета предприятий в банках

из "Управление финансами "

Виды счетов. По существующему в России законодательству каждое предприятие обязано хранить свои денежные средства в банках на счетах. Это обеспечивает им, с одной стороны, сохранность денежных средств, с другой — проведение безналичных расчетов, операций с наличными деньгами, тем более что все это является важнейшими функциями банков. Предприятиям могут быть открыты следующие виды счетов расчетный, текущий, бюджетный, депозитный, валютный и др. При кредитовании могут открываться ссудный или спецссудный счета. [c.354]
Расчетный счет является основным счетом самостоятельного юридического лица, зарегистрированного в установленном порядке. На нем хранятся денежные средства, через него осуществляются безналичные расчеты, т.е. поступления денег и платежи, выдаются и зачисляются наличные деньги. [c.354]
Филиалам предприятий, их структурным подразделениям, представительствам в банках могут быть открыты расчетные счета, расчетные субсчета, текущие счета. Расчетный счет открывается структурному подразделению, если оно имеет достаточную экономическую самостоятельность или предприятию по каким-либо причинам выгодно открывать такой счет. [c.354]
Текущие счета открываются также общественным организациям, благотворительным фондам и другим организациям, не связанным с предпринимательской деятельностью. [c.355]
Бюджетный счет обычно имеют предприятия и организации, получающие средства из бюджета, и если эти средства имеют строго целевое назначение, например для реализации какой-либо конкретной программы. [c.355]
Депозитный счет открывается предприятиям, осуществляющим в банк вклад свободных денег под договорной процент на определенный срок. Они могут получить деньги и досрочно, но процентная ставка в этом случае резко снижается. Таким вкладчикам банки предоставляют определенные преимущества при кредитовании и в других случаях, поскольку депозитный вклад является надежным обеспечением банковского кредита. [c.355]
Депозитный счет открывается на основе договора банковского вклада между предприятием и банком. Количество таких счетов не ограничено. [c.356]
Договор банковского счета. Договор заключается между банком и предприятием с целью открытия расчетного и других счетов. В нем определяются условия расчетного обслуживания предприятия банком. В обязанности последнего входит хранение денежных средств на счете клиента, проведение безналичных расчетов, прием и выдача наличных денег, соблюдение тайны операций на счете, обеспечение предприятия выписками из счета, чековыми книжками, выплата процентов по остаткам средств на счете. Банк имеет право использовать временно свободные денежные средства на счете предприятия, гарантируя право клиента распоряжаться ими. Он может отказать предприятию в совершении расчетных и кассовых операций при нарушении им действующего законодательства, а также при непредставлении кассового плана или превышении его лимита. [c.356]
Предприятие самостоятельно распоряжается денежными средствами на своем счете, пока их достаточно для осуществления всех платежей. [c.356]
В случае изменения наименования или подчиненности предприятия оно представляет в банк в течение месяца заявление и копию решения об этом. При реорганизации предприятия в банк для переоформления его счета представляются те же документы, что и для открытия счета. [c.357]
Закрытие расчетного счета банк осуществляет по заявлению собственника предприятия, по решению суда, а также в случае объявления предприятия банкротом. По решению правоохранительных органов (суда, арбитражного суда, прокуратуры, налоговой полиции) и государственной налоговой инспекции счет предприятия может быть арестован, а операции на нем приостановлены. [c.357]
Платежи, относящиеся к одной очереди, производятся в порядке календарной очередности поступления документов. [c.357]
Однако Конституционный суд постановлением от 23 декабря 1997 г. 21-П признал противоречащим Конституции РФ положение ст. 855 Гражданского кодекса РФ о первоочередности оплаты по труду и платежей в социальные фонды по отношению к налогам. [c.358]
Выписка из расчетного счета. Каждое предприятие должно знать состояние своего расчетного счета и операции, совершаемые на нем банком. В этих целях банк посылает предприятию выписки из его расчетного счета, в которых отражаются ежедневные операции по приходу и расходу средств. Получив выписку, предприятие обязано проверить правильность записей на расчетном счете. При обнаружении ошибки в записях оно должно сообщить об этом банку. [c.358]

Вернуться к основной статье