Счета предприятий в банках

из "Справочник финансиста предприятия изд.2 "

Предприятие имеет право открыть расчетный счет в любом банке по месту регистрации, а также в любом другом банке с его согласия. Поэтому для предприятия большое значение имеет такой фактор, как правильный выбор банка, так как от этого зависят не только затраты на банковское обслуживание, но и эффективность безналичных расчетов предприятия, его кредитование, объем получаемых банковских услуг и, наконец, гарантии от потерь, связанных с банкротством банка. Банки, предлагающие более высокие процентные ставки за хранение денежных средств, рискуют в большей степени, чем другие банки, и возможность их банкротства выше. [c.419]
Таким образом, изучение устава коммерческого банка, лицензии, а также фактического состояния экономических нормативов позволяет сделать предварительный анализ его деятельности. [c.420]
Следующим этапом выбора банка должно быть выяснение вопроса, отчисляет ли банк по 1% своего годового дохода соответственно в фонд страхования депозитов и фонд страхования банков от банкротств. Это является гарантией интересов клиента банка. В данных ситуациях он имеет право в случае неплатежеспособности и при временном недостатке ликвидности получить из каждого фонда средства, в двадцатикратном размере превышающие оплаченную величину каждого фонда. [c.420]
По существующему в России законодательству каждое предприятие обязано хранить свои денежные средства в банках на счетах. Это обеспечивает им, с одной стороны, сохранность денежных средств, с другой — проведение безналичных расчетов, операций с наличными деньгами, тем более что все это является важнейшими функциями банков. Предприятиям могут быть открыты следующие виды счетов расчетный, текущий, бюджетный, депозитный, валютный и др. При кредитовании могут открываться ссудный или спецссудный счета. [c.420]
Расчетный счет является основным счетом самостоятельного юридического лица, зарегистрированного в установленном порядке. На нем хранятся денежные средства, через него осуществляются безналичные расчеты, т.е. поступления денег и платежи, выдаются и зачисляются наличные деньги. [c.420]
Филиалам предприятий, их структурным подразделениям, представительствам в банках могут быть открыты расчетные счета, расчетные субсчета, текущие счета. Расчетный счет открывается структурному подразделению, если оно имеет достаточную экономическую самостоятельность или предприятию по каким-либо причинам выгодно открывать такой счет. [c.421]
В случае когда предприятие ограничивает экономическую самостоятельность своих структурных подразделений, оно открывает им расчетный субсчет или текущий счет. На расчетный субсчет поступает выручка от реализации продукции филиала, перечисляемая затем на расчетный счет. С этого субсчета осуществляются платежи за поступающие филиалам материальные ценности. Выдачи наличных денег с этого счета, как правило, не допускаются. В то же время с текущего счета выдаются наличные деньги на выплату заработной платы и на другие виды оплаты труда, на командировочные расходы, а также на цели, связанные с хозяйственной деятельностью филиала. Средства на текущий счет перечисляются с расчетного счета или субсчета. [c.421]
Текущие счета открываются также общественным организациям, благотворительным фондам и другим организациям, не связанным с предпринимательской деятельностью. [c.421]
Бюджетный счет обычно имеют предприятия и организации, получающие средства из бюджета, и если эти средства имеют строго целевое назначение, например, для реализации какой-либо конкретной программы. [c.421]
Депозитный счет открывается предприятиям, осуществляющим в банк вклад свободных денег под договорной процент на определенный срок. Они могут получить деньги и досрочно, но процентная ставка в этом случае резко снижается. Таким вкладчикам банки предоставляют определенные преимущества при кредитовании и в других случаях, поскольку депозитный вклад является надежным обеспечением банковского кредита. [c.422]
Депозитный счет открывается на основе договора банковского вклада между предприятием и банком. Количество таких счетов не ограничено. [c.422]
Договор заключается между банком и предприятием с целью открытия расчетного и других счетов. В нем определяются условия расчетного обслуживания предприятия банком. В обязанности последнего входит хранение денежных средств на счете клиента, проведение безналичных расчетов, прием и выдача наличных денег, соблюдение тайны операций на счете, обеспечение предприятия выписками из счета, чековыми книжками, выплата процентов по остаткам средств на счете. Банк имеет право использовать временно свободные денежные средства на счете предприятия, гарантируя право клиента распоряжаться ими. Он может отказать предприятию в совершении расчетных и кассовых операций при нарушении им действующего законодательства, а также при непредставлении кассового плана или превышении его лимита. [c.422]
Предприятие самостоятельно распоряжается денежными средствами на своем счете, пока их достаточно для осуществления всех платежей. [c.422]
Банки устанавливают тарифы за совершение операций по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц. Обычно предприятия оплачивают получение наличных денег (часто кроме денег на заработную плату), выплаты с аккредитива, выдачи дубликатов и копий документов и справок и некоторые другие услуги банка. Открытие и закрытие счета, как правило, осуществляется бесплатно. [c.423]
В случае изменения наименования или подчиненности предприятия оно представляет в банк в течение месяца заявление и копию решения об этом. При реорганизации предприятия в банк для переоформления его счета представляются те же документы, что и для открытия счета. [c.423]
Закрытие расчетного счета банк осуществляет по заявлению собственника предприятия, по решению суда, а также в случае объявления предприятия банкротом. [c.423]
По решению правоохранительных органов (суда, арбитражного суда, прокуратуры, налоговой полиции) и государственной налоговой инспекции счет предприятия может быть арестован, а операции на нем приостановлены. [c.423]
Платежи, относящиеся к одной очереди, производятся в порядке календарной очередности поступления документов. [c.424]
Как уже отмечалось, средства с расчетного счета предприятия списываются или по его распоряжению, или в порядке установленной законодательством очередности. В отдельных случаях они списываются без согласия предприятия, т.е. в бесспорном порядке или по решению суда по исполнительным документам, или по распоряжению органов, имеющих на это право. В последнем случае предприятие при его несогласии имеет право оспорить в установленном порядке решение о списании средств. [c.424]
Каждое предприятие должно знать состояние своего расчетного счета и операции, совершаемые на нем банком. В этих целях банк посылает предприятию выписки из его расчетного счета, в которых отражаются ежедневные операции по приходу и расходу средств. Получив выписку, предприятие обязано проверить правильность записей на расчетном счете. При обнаружении ошибки в записях оно должно сообщить об этом банку. [c.425]

Вернуться к основной статье