Необходимость и принципы кредитования

из "Справочник финансиста предприятия изд.2 "

Краткосрочный банковский кредит включает ссуды, сроки которых, как правило, не выходят за пределы 12 месяцев. Сферой использования краткосрочных кредитов, выдаваемых банками, является текущая деятельность предприятий, представленная кругооборотом их оборотных средств. Постоянная и неизменная потребность в оборотных средствах покрывается- предприятием за счет собственных источников, зачисленных в уставный фонд. Неснижаемый размер оборотных средств может быть частично сформирован и за счет привлеченных средств, постоянный остаток которых находится в обороте предприятия (например, задолженность по заработной плате, вызванная условиями ее начисления и выплаты). [c.476]
Дополнительная потребность предприятия в денежных средствах, обусловленная неравномерностью кругооборота оборотных средств, может быть удовлетворена за счет своих контрагентов (коммерческий кредит и кредиторская задолженность, покупательский аванс), либо за счет банковских ссуд. Для предприятия выбор перечисленных источников определяется величиной платы за их использование в виде банковских процентов, пени за задержку платежа кредиторам или суммы по векселю, в которую кредитор включает проценты по товарной ссуде. [c.476]
Краткосрочное банковское кредитование осуществляется при соблюдении ряда принципов. Важнейшими из них являются возвратность кредита, обеспеченность, срочность, определение границ кредитования, платность. [c.477]
Возвратность — основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов денежных отношений. Возможность возврата ссуды обусловлена кругооборотом средств заемщика, начинающимся и заканчивающимся в денежной форме. Практика выработала различные способы соблюдения этого принципа, состоящие в определении конкретного источника погашения долга и оформлении права на его использование кредитором. [c.477]
Финансовая устойчивость предприятия, его принадлежность к категории первоклассных заемщиков является надежной гарантией возвратности ссуды. Если предприятие кредитуется по обороту и, следовательно, не испытывает потребности в привлечении значительных банковских ссуд, то закрепление в кредитном договоре обязательства заемщика погасить кредит выручкой от реализации продукции представляется вполне достаточным для соблюдения указанного принципа. [c.477]
При значительной потребности в кредите возрастает риск его невозврата, и поэтому даже при устойчивом финансовом положении заемщика более надежным для банка представляется выдача кредита под какое-либо материальное обеспечение. [c.477]
Обеспечением могут быть товарно-материальные ценности, ценные бумаги, валюта, расчетные документы и другие объекты кредитования. Например, наличие у предприятия товарно-материальных ценностей в виде сырья и материалов, которые принимаются банком в обеспечение, указывает на то, что по завершении кругооборота средств эти ценности после производства и реализации превратятся в деньги, которые, будут извлечены из оборота и переданы банку в качестве погашения долга. [c.477]
Ценности, реализация которых затруднена, — неликвиды, затраты производства в виде расходов будущих периодов и некоторые другие — принимаются банком в качестве обеспечения с большими оговорками. [c.478]
Выдав ссуды под обеспечение, банк впоследствии может проверить соответствие обеспечения выданной ссуде. При превышении ссуды над обеспечением банк старается ее вернуть. Но и для заемщика использование ссуды без обеспечения, т.е. без реальной потребности в кредите, с коммерческой точки зрения обходится довольно дорого. В странах с развитой экономикой, где очень высока договорная и производственная дисциплина, обеспечение считается наиболее надежной гарантией возврата кредита. Отношение кредита к обеспечению достигает здесь 95%. [c.478]
Наиболее надежным способом обеспечения возврата краткосрочной ссуды является залог. Кредитные операции, связанные с залогом, получили широкое распространение в практике российских банков. Преимущество залога состоит в большой вероятности вернуть ссуду, поскольку в случае ее невозврата банк (залогодержатель) получает право удовлетворения своей претензии из стоимости заложенного имущества. Кроме того, такое право является преимущественным перед рядом других кредиторов, оно распространяется и на страховое возмещение за утрату или повреждение заложенного имущества. [c.478]
Предметом залога могут быть не только вещи, но и имущественные права и требования, исключая имущество, изъятое из оборота, и требования, неразрывно связанные с личностью залогодателя (например, алименты), а также имущество граждан, на которое по закону не может быть обращено взыскание. [c.478]
Задача банка — определить возможности отнесения имущества к предмету залога. Такое имущество должно отвечать следующим требованиям легко реализовываться, иметь стабильные цены и способность к страхованию, не быть скоропортящимся, его стоимость должна быть достаточной для уплаты долга, процентов и расходов, связанных с его реализацией. Залогом может стать имущество, уже находящееся в нем в обеспечение предыдущих требований (последующий залог). Такой залог допустим, если он не запрещен предшествующим договором о залоге. Однако требования последующего залогодержателя удовлетворяются из стоимости заложенного имущества после требований предшествующих залогодержателей. На залогодателя (заемщика по ссуде) возложена обязанность сообщить каждому последующему залогодержателю сведения обо всех существующих залогах данного имущества. [c.478]
В целях усиления контроля банка за заложенным имуществом он может перевезти его на свой склад, или, оставив его у залогодателя, наложить на него печати, устроить замки, поставить знак, свидетельствующий о залоге (твердый залог). При залоге имущественного права, подтвержденного ценной бумагой, она передается банку либо на хранение нотариусу. [c.479]
Залоговые отношения оформляются отдельным договором. В случае неиспользования предприятием своего обязательства по возврату ссуды на заложенное имущество может быть обращено взыскание. Как правило, требование кредитора удовлетворяется за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества на публичных торгах. При их недостаточности для покрытия требования кредитор имеет право получить недостающую сумму из прочего имущества должника, но при этом он не пользуется преимуществом, основанным на залоге. Вместе с тем по просьбе предприятия-залогодателя суд может на срок до одного года отложить продажу с публичных торгов заложенного имущества, но отсрочка не освобождает его от выполнения обязательств по уплате долга и возмещения возросших за время отсрочки убытков кредитора. [c.479]
Возврат банковской ссуды может быть обеспечен поручительством. По договору поручительства поручитель берет на себя обязательство перед банком вернуть ссуду, если от этого откажется предприятие-заемщик. Договор может предусматривать для поручителя как субсидиарную (единоличную), так и солидарную с должником ответственность. При полном исполнении поручителем своего обязательства к нему переходят все права кредитора (банка) по этому обязательству (по ссуде). Поручительство прекращается после возврата ссуды банку заемщиком, а также в случае перевода долга на другое лицо, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника. [c.480]
Распространенная форма обеспечения ссуды — банковская гарантия, т.е. данное по просьбе предприятия-заемщика (принципала) письменное обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой организации (гаранта) уплатить банку-кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму на условиях, изложенных в этом обязательстве. Отличие банковской гарантии от поручительства состоит в том, что предусмотренное ею обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана. [c.480]
Право гаранта потребовать от принципала в порядке регресса возмещение сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии, определяется отдельным соглашением гаранта с принципалом. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение. В качестве поручителей и гарантов выбираются финансово устойчивые и имеющие высокую репутацию предприятия и организации. [c.480]
Обычно для перехода к другому юридическому лицу (банку) прав кредитора по поставленному товару или оказанной услуге не требуется согласие дебитора. О состоявшемся переходе прав дебитор может быть не уведомлен, но в таком случае банк несет риск вытекающих из этого возможных неблагоприятных последствий. Например, возможен возврат дебитором долга не банку, о соглашении с которым ему ничего неизвестно, а предприятию-поставщику, что будет признано исполнением им своего обязательства перед кредитором. [c.481]
Предприятие-поставщик несет ответственность перед банком за недействительность переданному ему требования, но оно не отвечает за неисполнение этого требования дебитором, за исключением случая, когда предприятие приняло на себя поручительство за дебитора перед банком. [c.481]

Вернуться к основной статье