Экономические риски и моменты потерь

из "Рискология, управление рисками "

Необходимость анализа, оценки и управления экономическими рисками — обязательное явление для любой фирмы, желающей быть конкурентоспособной. Управление экономическими рисками — часть повседневной управленческой деятельности, одна из главных постоянных функций лиц, принимающих решения (ЛПР). Оценка рисков, которым подвержена коммерческая фирма, позволяет не только сократить возможные потери, но и принять стратегические решения, снижающие риск в долговременном интервале времени. Осознание неизбежности экономических рисков и выработка способов реакции на них оказывают благотворный психологический эффект на предпринимателя и управленческий персонал, позволяя ему увереннее чувствовать себя в сфере бизнеса и смелее идти на обоснованный риск, избежать которого невозможно. [c.303]
На рис. 6.3.1 представлена общая последовательность (реализация технологии) выбора возможных реакций организации на экономические риски, состоящая из 14 блоков (11 аналитических и 3 логических). [c.303]
Первоначально требуется получить исходную информацию о состоянии объекта рискологических исследований, о чем говорилось ранее. Применительно к экономическим рискам требуется произвести лишь уточнение. [c.303]
В качестве иллюстрации в табл. 6,3.1 представлен фрагмент морфологической классификации листа анализа , который разработан в соответствии с действующей финансовой и бухгалтерской документацией, принятой в российских фирмах на конец XX столетия. Предложенная классификация позволяет получить достаточно полную информацию об активах организации и возможных рисковых потерях. [c.306]
На основе предложенной классификации разрабатывается список предполагаемых рисковых потерь. [c.306]
В качестве первого шага (блок 2) приведенная схема предусматривает выявление для организации вероятных случаев (моментов) потерь. Это делает специалист по оценке и распределению риска (финансовый риск-менеджер). Для организации это одна из наиболее ответственных задач в анализе экономических рисков. Риски, которые не будут выявлены на первом этапе, в дальнейшем не попадут в анализ, что несет в себе угрозу непредвиденных, а потому значительных потерь. [c.306]
Любой пункт листа активов и потерь в свою очередь может быть предметом подробного рассмотрения. Любая организация, анализирующая для себя моменты потерь , может составить свой реестр фактов или лист активов на основе предложенного. Список активов организации и возможных рисковых потерь достаточно велик. В конкретной коммерческой организации все пункты приведенного перечня вряд ли будут присутствовать. Однако предложенный перечень поможет избежать упущений в выявлении активов и возможных рисковых потерь, наиболее часто встречающихся в практике. [c.306]
Основными источниками информации для заполнения листа активов является бухгалтерская документация организации, прямая экспертиза операций бизнеса, а также информация, полученная от специалистов. [c.307]
Прежде чем конкретно описать каждый из названных способов анализа, следует подчеркнуть три следующие правила. Во-первых, нельзя полагаться только на один способ анализа. Каждый из них дополняет другие, и только при использовании сразу нескольких способов анализа можно получить относительно полную информацию. Во-вторых, выявление рисков — продолжительный процесс. Подверженность организации экономическим рискам способна меняться. И, в третьих, использование всех этих способов может обнаружить пробелы в листе активов , которые необходимо учесть. [c.307]
Финансово-статистический анализ документов дает систематическое представление о том, какие из возможных потерь, указанных в листе активов фактически может понести организация в обозримом интервале времени. Анализируя балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках и прочие бухгалтерские счета и документы, можно выявить всю существующую собственность организации, ее обязательства и долги, их подверженность рискам. Дополняя эти характеристики прогнозом финансового положения организации и плановым бюджетом, можно достаточно достоверно прогнозировать возможные экономические риски, степень вероятности их проявления и цену каждого риска. [c.308]
В соответствии с финансово-статистическими способами анализа каждый бухгалтерский счет должен быть глубоко изучен, чтобы определить изменения, происшедшие с собственностью организации, или четко определить результаты финансовых операций. Результаты такого анализа документов должны быть представлены в соответствующей таблице. Примерная форма такой таблицы для представления результатов анализа бухгалтерских счетов представлена в табл. 6.3.2. [c.308]
Основные достоинства финансово-статистического анализа заключаются в том, что базируясь на уже имеющейся в наличии информации, он дает надежные, объективные результаты, представляемые в ясной и краткой форме. Кроме того, такой анализ позволяет перевести выявленные экономические риски в финансовую терминологию, которая более понятна и приемлема для большинства руководителей организации и аудиторов. [c.308]
Наконец, названный способ позволяет не только выявить экономические риски, но и измерить цену потерь, предложить разные способы управления рисками. [c.309]
Однако следует отметить, что для более полного анализа, кроме финансовых документов, необходимо проанализировать юридические документы, связанные с деятельностью организации. Рассмотренный способ анализа бухгалтерских сче- тов — лишь этап в общем анализе экономических рисков и должен быть дополнен другими способами анализа. [c.309]
Представленная на рис. 6.3.2 схема является типовой для любой производственной организации. У разных фирм будет меняться лишь число поставщиков и потребителей. Так, схема материальных и денежных потоков представляет операции любой производственной организации в целом в наиболее укрупненном виде, но и она позволяет выявить ряд возможных потерь. [c.310]
Более детальная схема операций организации представлена на рис. 6.3.3. [c.310]
Далее должны быть сделаны еще более детальные схемы по всем отдельным операциям. Например, детальная схема операции упаковки товара представлена на рис. 6.3.4. [c.310]
Анализ делового окружения организации — еще один способ выявления экономических рисков организации и цены возможных потерь. У большинства авторов этот способ рассматривается как неотъемлемая часть стратегического планирования деятельности организации, однако анализ внешнего окружения организации чрезвычайно важен для выявления экономических рисков и управления ими. Ранее подробно говорилось о внешнем окружении и компонентах, составляющих его. При рассмотрении каждого компонента необходимо тщательно проанализировать взаимоотношения организации с перечисленными сегментами внешнего окружения выяснить степень их однородности и стабильности. Однако с учетом состояния российской экономики целесообразно проводить такой анализ, объединив усилия руководства организации и привлеченного специалиста по стратегическому планированию. Это позволит получить информацию в равной степени приемлемую и для стратегического планирования, и для управления рисками фирмы. [c.312]
С учетом вышесказанного для анализа делового окружения фирмы следует выделить семь групп факторов, определяющих внешнюю среду фирмы финансово-экономические, политические, рыночные, технологические, международные, факторы конкуренции и факторы социального поведения. [c.312]
Пример. При помощи экспертных оценок было исследовано воздействие внешней среды на деятельность фирмы, осуществляющей инвестиции в одно из предприятий пищевой промышленности России и поставляющей на российский рынок продукты питания. Опрос был проведен среди ведущих специалистов фирмы и наиболее крупных клиентов. Результаты исследования отражены в таблице 6.3.3. Оценка была проведена как по составляющим каждого фактора, так и по фактору в целом. Для аналитических целей были использованы результирующие оценки по каждому фактору в целом. [c.312]

Вернуться к основной статье