Система финансового планирования и прогнозирования

из "Финансовый менеджмент в нефтегазовых отраслях "

Компания для реализации финансовой стратегии и обеспечения устойчивого развития и стабильной работы разрабатывает систему взаимосвязанных финансовых планов. [c.364]
Стратегическое финансовое планирование определяет финансовую деятельность компаний и их предприятий, образование и использование доходов, размер потребностей в финансовых ресурсах и источников их финансирования на длительную перспективу. [c.364]
Содержание планов рассматривается в разделе 11.3. Разработчики этих документов базируются на прогнозах производства и реализации продукции затрат на производство товаров, работ и услуг инвестиционной деятельности и др. [c.366]
Основным документом в стратегическом плане является прогноз денежных потоков. Для осуществления стратегического выбора прогноз осуществляется на основе многовариантных расчетов. В качестве критерия используется максимизация денежного потока, доступного собственникам компании или всем собственникам капитала. [c.366]
Заключительным этапом является определение финансовых результатов и разработка условий реализации выбранного варианта стратегического плана. [c.367]
Следовательно, стратегический план - это реализация финансовой стратегии. Проработка и обоснование в балансовых расчетах целей и задач, поставленных в финансовой стратегии. [c.367]
Текущие финансовые планы являются детализацией задач стратегического плана на год с разбивкой на более короткие периоды времени (квартал). Текущее финансовое планирование, помимо детализации документов стратегического плана, включает разработку балансов и смет образования и использования денежных средств по отдельным конкретным видам деятельности, таким как финансирование оборотных средств, выплаты дивидендов и другие (более подробно рассматривается в 11.4). [c.367]
В соответствии с этой информацией окончательный вариант текущего плана подлежит корректировке. Данные анализа могут потребовать корректировку не только процесса финансирования, но и целей, и задач, поставленных в стратегическом плане на данный планируемый год. Это может быть возникшая необходимость повышения ликвидности, платежеспособности, предотвращения банкротства, максимизация дохода и другие, которые формируются на основе анализа состояния компании (предприятия) и состояния экономики в данный период. [c.367]
В составе текущего плана, помимо плановых документов представленных в таблице 11.4, разрабатывается прогнозный баланс. [c.368]
Их разработка позволяет обеспечить предприятие денежными средствами в любой период времени, синхронизировать денежные потоки, определить возможные кассовые разрывы, для ликвидации которых потребуется привлечение краткосрочных кредитов, векселей или других производственных финансовых инструментов. [c.368]

Вернуться к основной статье