Текущий финансовый план и методика его разработки

из "Финансовый менеджмент в нефтегазовых отраслях "

Текущий финансовый план разрабатывается на год с разбивкой по кварталам и подразделениям. Его содержание дано на рис. 11.6. [c.394]
Входными параметрами текущего плана, как показано ранее, служат цели и задачи, поставленные в стратегическом плане, а также возможные корректировки исходя из финансового состояния компании и предприятия в данный период, а также состояние экономики страны и финансовых рынков. [c.394]
Анализ финансового состояния проводится с целью оценки на данный период доходности, платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой и рыночной активности, выявление негативных явлений в предшествующие периоды, которые необходимо преодолеть в текущем году. [c.396]
Также как и в стратегическом плане подлежат уточнению объемы производства, затрат, инвестиционная, дивидендная и кредитная политики с учетом изменившихся условия. [c.396]
Текущий план по форме соответствует стратегическому плану и служит его развитием и детализацией. Для сохранения финансовой устойчивости план следует детализировать по кварталам. [c.396]
Методику расчета рассмотрим на примере нефтеперерабатывающего предприятия, являющегося самостоятельным акционерным обществом, имеющим право эмиссии акций - ОАО Процессинг . [c.397]
Для уточнения цели и задачи финансового планирования на данный текущий год проведем анализ работы ОАО Процессинг за предшествующий период. [c.397]
Проведем анализ финансовых результатов деятельности предприятия за предшествующий период. [c.397]
Статьи млн. руб. Статьи млн. руб. [c.398]
Сделаем расчет показателей эффективности деятельности ОАО Процессинг . [c.398]
Выход из создавшегося положения может быть найден только путем увеличения собственных средств. При этом возможны два варианта эмиссия акций и увеличение прибыли за счет наращивания оборота продаж. [c.399]
Следовательно, объем реализации продукции может быть равен -5156,7 млн. руб., прирост составит- 1739,2 млн. руб., или 50,9%. [c.400]
Прирост объема реализации на действующих мощностях составит -1 139,2 (4556,7 - 3417,6), или 33%. [c.400]
В соответствии с ростом объема производства и вводом новой установки определим изменение затрат, составим новую смету затрат. [c.400]
Расчет представлен в таблице 11.19. [c.400]
На основе прогноза объема производства и затрат, а также налоговых платежей составляется план по прибылям и убыткам (таблица 11.20). [c.401]
Согласно анализу, предприятие находится в критическом состоянии и в прошлом периоде не имело средств для осуществления инвестиционных программ. Даже существующие внеоборотные активы частично были профинансированы за счет кредиторской задолженности (что недопустимо). [c.402]
Вместе с тем, согласно стратегическому плану, для закрепления позиций на товарном рынке необходимо завершить реконструкцию по повышению качества продукции. Предполагалось, что финансирование нового объекта будет осуществляться за счет долгосрочного кредита, который будет привлечен в планируемом году, сумма кредита составит - 400 млн. руб. [c.402]
Кредитную политику вряд ли необходимо изменять, так как ее оборачиваемость находится на приемлемом уровне - 41,3 дня. Тем более необходимо учитывать, что увеличение объема производства на 50,9%, потребует привлечения новых дебиторов. Поэтому оставляем условия кредитования дебиторов на уровне предшествующего года. [c.402]

Вернуться к основной статье