Контрольные вопросы

из "Банковское дело "

Цели структурного анализа — выявление основного источника прибыли и оценка его с точки зрения стабильности, сохранения в будущем и перспектив роста. [c.251]
Для примера приведем следующую модель анализа (табл. 6.4). [c.251]
Методика расчета этих показателей зависит от принятой в стране системы учета и отчетности. [c.252]
ОСА — средний остаток итога актива баланса в периоде. [c.252]
Различие между коэффициентами (6.8) и (6.9) заключается в том, что прибыль очищается от нестабильных источников. Это имеет принципиальное значение, когда а дальнейшем оценивается динамика коэффициента. Рейтинг банка не может быть высоким, если рост коэффициентов прибыльности обеспечивается за счет нестабильных источников. [c.252]
В связи с различиями между балансовой и чистой прибылью коэффициенты (6.8) и (6.10), а также (6.9) и (6.11) несопоставимы. Однако мы можем сравнивать коэффициенты (6.10) и (6.11), как и коэффициенты (6.8) и (6.9), чтобы сделать реальные выводы на основе динамики значений коэффициентов. [c.253]
При расчете коэффициентов на базе чистой прибыли можно использовать их нормативные значения, рекомендованные специалистами Мирового банка в результате обобщения банковского опыта. В частности, нормативный уровень коэффициента (6.10) должен колебаться от 1,15 до 0,35%, коэффициента (5.4) — от 1 до 0,6%. [c.253]
Прибыль до налогообложения к активам — соотношение, сопоставляемое с коэффициентом прибыль/активы. [c.253]
ОС — средний остаток по итогу баланса за период. [c.253]
Чем больше расхождение коэффициентов прибыль/активы и прибыль до налогообложения/активы (т.е. коэффициентов (6.8) и (6.12), (6.9) и (6.13)), тем хуже при прочих равных условиях управление прибылью. [c.253]
Прибыль к собственному капиталу. Собственный капитал — наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли на 1 руб. собственного капитала в прошлые периоды гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности в будущем. Наконец, данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, так как показывает эффективность их инвестиций. [c.253]
Нормативный уровень для коэффициента (6.18) от 10 до 20%1, для коэффициента (6.21) — 15%2. [c.254]
Прибыль на одного работника — соотношение, позволяющее оценить, насколько согласовано управление прибылью и персоналом. [c.254]
СРА — средний размер активов. [c.255]
Нормативный уровень КЭА устанавливается по группам банков, в основе выделения которых лежит объем активов. Все банки делятся на пять групп, например I — активы менее 100 млн дол. II —от 100 до 300 млн дол. [c.255]
По каждой из групп устанавливается средняя величина КЭА на основе фактического уровня за три года. Для выявления наиболее и наименее прибыльных банков данной группы используется подход, основанный на убывающем ряде фактических средних значений названного коэффициента за три года по банкам данной группы. [c.255]
Норматив прибыльности высшего рейтинга (I) соответствует средней величине самых высоких коэффициентов начала ряда, количество которых составляет 15% общего количества коэффициентов данной группы банков. Среднее значение следующих коэффициентов в количестве 50% является нормативным уровнем для удовлетворительного уровня (II) 20% — для посредственного уровня (III) и 15% — для предельного уровня (IV). При убытках дается рейтинг V — неудовлетворительный. [c.255]
Иначе говоря, уровни, которые разделяют полученный перечень средних значений КЭА (15% — для наивысшего уровня, 50% — для удовлетворительного уровня, 20% — для посредственного уровня и 15% — для предельного (низшего) уровня), применяются для установления исходных пропорций. [c.255]

Вернуться к основной статье