Виды банковских процентов, порядок их начисления и уплаты

из "Основы банковского дела Российской Федерации "

В банковском секторе экономики используется целый комплекс различных видов процентных ставок. Во-первых, это процентные ставки, подверженные непосредственному регулированию. К ним относятся ставка рефинансирования ЦБ РФ, процентные ставки по его кредитам и переучету им коммерческих векселей. Во-вторых, это рыночные процентные ставки, которые делятся на аукционные и банковские. К первому виду принадлежат ставки по депозитам и банковским кредитам, размещаемым посредством аукционных.торгов. Второй. вид ставок включает стоимость привлекаемых банками депозитов при непосредственной работе с клиентами и ставки по кредитам, предоставляемым непосредственным заемщикам, т. е. предприятиям, организациям и населению. Процентные ставки по депозитам и кредитам, в свою очередь, подразделяются на ставки по кредитам для юридических и физических лиц, в рублях и иностранной валюте и межбанковским кредитам. [c.159]
Отнесение процентной ставки к одной их перечисленных выше групп не исчерпывает ее характеристики любая из них дифференцируется по срокам сделки на краткосрочные и долгосрочные по роли и структуре — на основные (базовые) и второстепенные, которые меняются вслед за основными по масштабам — на ставки, используемые в сфере внутреннего и международного кредита. [c.159]
В условиях инфляции существуют различия между номинальной и реальной ставками процента, корректируемыми с учетом инфляции. Именно реальная, а не номинальная процентная ставка имеет важное значение при принятии решения о пользовании кредитом. [c.159]
В настоящее время ставка ЛИБОР является наиболее часто используемой процентной ставкой, по которой осуществляется кредитование между первоклассными банками на рынке евровалют. Обычно под термином ставка ЛИБОР понимают ставки по депозитам в фунтах стерлингов и американских долларах. Ставки ЛИБОР используются как на международном, так и на внутренних рынках разных стран. В нашей стране затраты по оплате процентов банком по ссудам, полученным в иностранной валюте, относятся на себестоимость продукции в пределах ставки ЛИБОР, увеличенной на три пункта, сверх этой суммы выплачиваются из прибыли. [c.160]
Процентные ставки по кредитам обычно включают базовую процентную ставку, которая рассчитывается на основе реальной цены привлеченных средств, уровня прочих расходов банка и планируемой нормы прибыльности ссудных операций. Вазовые процентные ставки — это средние процентные ставки, по которым предоставляются ссуды первоклассным заемщикам. [c.160]
Процентные ставки могут быть фиксированными (неизменными) и плавающими. Последние устанавливаются как по кредитным, так и по депозитным операциям банка. В первом случае они компенсируют потери банка, а во втором — потери вкладчика, который в данном случае выступает в качестве кредитора банка. Их применение позволяет банку защитить себя от возможного увеличения в будущем процентных ставок по кредитам, а вкладчику гарантирует увеличение его доходов в соответствии с ситуацией на рынке. [c.160]
В нашей стране большинство коммерческих банков в кредитном договоре предусматривают за собой право возможного изменения уровня процентных ставок в зависимости от изменения учетной ставки ЦБ РФ. Однако учет лишь одного фактора, влияющего на уровень процентных ставок, не способствует установлению их на экономически обоснованном уровне. [c.161]
На основе различных подходов к методологии установления ставок могут быть рассчитаны годовые и эффективные ставки, которые измеряют тот реальный относительный доход, который приносят в целом за год. Иначе говоря, эффективная ставка показывает, какая годовая ставка сложных процентов дает тот же результат, что и применяемая номинальная. [c.161]
Размер платы за кредит зависит от величины штрафной ставки процента. Способы установления последней могут быть различными. Как и основная ставка, она бывает фиксированной и плавающей. В последнем случае ее устанавливают в процентах к основной и она изменяется вместе с последней. [c.161]
При всем многообразии условий и приемов применения штрафных ставок в них есть определенные закономерности. Общее назначение их состоит в том, чтобы сделать невыгодным нарушение договорных обязательств. [c.162]
В зависимости от исходной базы, суммы для начисления процентов различают простые и сложные проценты. Простые проценты предполагают применение ставки к одной и той же начальной сумме на протяжении всего срока пользования кредитом. Сложные проценты исчисляются применительно к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами. [c.162]
Особенностью начисления простых процентов является то, что от периодичности их выплат зависит сумма каждой отдельной выплаты, но не суммарный доход по сумме в целом. Периодичность их выплат в зависимости от конкретных интересов кредитора позволяет ему либо накапливать денежную стоимость к определенному моменту, либо распределять свои доходы во времени. В активных операциях банков, как правило, используются простые проценты. [c.162]
С применением Сложных процентов доходы кредитора начинают расти во времени не в прямой пропорциональной, как при простых процентах, а в степенной зависимости. Начисляемые, но не выплачиваемые сложные проценты присоединяются к сумме основного д 0 ЛГа вследствие чего происходит начисление процентов на проценты. Постоянный рост исходной суммы для начисления процентов таким образом дает эффект ускорения наращения процентного дохода. [c.163]
Общий размер процентного дохода при подсчете сложных процентов зависит от периодичности его начислений. К ним прибегают преимущественно в операциях по привлечению средств. Таким образом, сегодня складывается положение, когда банки, выступая заемщиками, несут дополнительные расходы, но не имеют таких же доходов, выступая в роли кредиторов. [c.163]
Для кредитора сложные проценты — это возможность сохранить текущую стоимость имеющихся средств, необходимых к определенному моменту в будущем. Для заемщика — это способ сэкономить на операционных затратах, увеличить стабильность ресурсной базы за счет увеличения сроков заимствования средств. [c.163]
На рынке в настоящее время одновременно существует, оказывая взаимное влияние друг на друга, целый комплекс связанных между собой различных видов процентных ставок. [c.163]
Проценты начисляются по расчетным, текущим, ссудным, депозитным счетам и по вкладам граждан в размере и сроки, предусмотренные договором, но не реже одного раза в квартал, и выплачиваются частями, согласно установленному банком графику оплаты (погашения) причитающихся процентных сумм. Единовременная уплата причитающихся процентов при погашении суммы основного долга по истечении срока ссуды возможна только при выдаче краткосрочного кредита не более 3 месяцев, так как проценты должны выплачиваться не реже, чем один раз в квартал. [c.164]

Вернуться к основной статье