Контрольные вопросы к главе

из "Основы банковского дела Российской Федерации "

Различают внешний и внутренний контроль деятельности коммерческих банков. Внешний контроль осуществляется Центробанком и аудиторскими организациями. [c.361]
Центральный банк Российской Федерации является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. [c.361]
Главная цель банковского регулирования и надзора — поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Надзор деятельности коммерческих банков осуществляется в порядке предварительного, текущего и последующего контроля. [c.361]
Предварительный контроль осуществляется Банком России в процессе лицензирования деятельности коммерческих банков, их государственной регистрации, согласования кандидатур на назначение новых руководителей и главных бухгалтеров банков и т. п. [c.361]
В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Центробанк как орган банковского надзора имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штрафы либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев, применять другие санкции, включая отзыв лицензии на осуществление банковских операций. [c.363]
Аудиторские организации осуществляют внешний контроль деятельности коммерческих банков в соответствии с законодательством в порядке, установленном нормативными актами Банка России. Цель аудиторской проверки — подтверждение достоверности годовых отчетов коммерческих банков, представляемых Банку России и подлежащих публикации в открытой печати. [c.363]
Аудиторская организация осуществляет проверки кредитных организаций при наличии у нее лицензии, выданной Центробанком. По результатам проверки аудиторская организация составляет заключение, содержащее сведения о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных экономических нормативов, качестве управления кредитной организацией, состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые федеральным законодательством и уставом кредитной организации. Аудиторское заключение направляется в Банк России в трехмесячный срок со дня представления годовых отчетов кредитной организации. [c.363]
Система внутреннего контроля в коммерческих банках включает контроль, осуществляемый органами управления кредитной организацией (общим собранием акционеров (пайщиков) банка, советом директоров, правлением банка и его руководителем (президентом, председателем), заместителями руководителя банка, другими должностными лицами в соответствии с их правами и обязанностями и специальными контролирующими подразделениями (ревизионная комиссия, образуемая высшим органом правления банка бухгалтерия банка служба внутрибанковского аудита и др.). Каждый из указанных субъектов внутрибанковского контроля действует в соответствии с полномочиями, определяемыми органами управления кредитной организации. [c.364]
России от 28,08.97 г. 509 Об организации внутреннего контр оля в банках разъяснил, что функции службы внутреннего контроля могут быть возложены на подразделение банка как носящие наименование Служба внутреннего контроля , так и имеющее иное наименование. Существенные изменения в Положение об организации внутреннего контроля в банках внесены Указанием Банка России от 30 ноября 1998 г. 427-У О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России От 28.08.97 г. 509 Об организации внутреннего контроля в банках . [c.365]
Основная цель внутрибанковского контроля — защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации банковских рисков. [c.365]
Руководитель службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка, с соответствующим уведомлением Банка России. [c.365]
Система внутреннего контроля организуется органами управления банка, уполномоченными учредительными документами банка. [c.365]
Коммерческие банки организуют внутренний контроль в соответствии с указанными выше требованиями Центробанка. Руководством кредитных организаций принимаются меры по устранению недостатков и нарушений, выявленных службой внутреннего контроля отчеты о состоянии внутреннего контроля ежегодно представляются в Банк России. Банки в трехдневный срок уведомляют территориальное управление Центробанка обо всех существенных изменениях системы внутреннего контроля (в т.ч. о внесении изменений и дополнений в документы, предусмотренные пунктом 2 приложения 1 к Положению Банка России Об организации внутреннего контроля в банках ), а также об изменениях в организации внутреннего контроля за деятельностью филиалов, назначении и освобождении от должности руководителя службы внутреннего контроля. [c.368]
Банк России при необходимости может запрашивать у коммерческого банка отчет о состоянии внутреннего контроля за определенный период его деятельности, а также иную информацию по вопросам компетенции службы внутреннего контроля, вправе проводить проверки состояния внутреннего контроля непосредственно в кредитных организациях, давать им предписания о приведении внутреннего контроля в соответствие с требованиями Положения об организации внутреннего контроля в банках, а в случае невыполнения предписания об устранении выявленных нарушений применять к кредитным организациям санкции в порядке, предусмотренном банковским законодательством. [c.368]

Вернуться к основной статье