Состояние ресурсов и капитальной базы банка

из "Основы банковского дела Российской Федерации "

С помощью первых двух форм пассивных операций создается крупная группа банковских ресурсов — собственные средства. Третья и четвертая формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов — привлеченные средства. Характерной особенностью банковского бизнеса является то, что он работает преимущественно на чужом капитале. За счет собственных средств банки формируют от 12 до 20% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности. В то же время у промышленных предприятий доля собственных средств должна составлять 40-5-5%26. [c.374]
Доля собственных средств у вновь создаваемых банков велика и нередко составляет 10-30% общей суммы пассива баланса. Это является следствием установления государством минимального размера уставного фонда, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность. По состоянию на 1.01.2000 г. он устанавливался на уровне 5 млн ЕВРО. [c.375]
Следующий этап анализа состояния банковских ресурсов —оценка изменения объема и качественной структуры собственных средств, которые необходимы банку, в первую очередь, для покрытия собственных затрат. В оставшейся части они являются надежным и бесплатным источником проведения доходных операций, преимущественно при вложении в долгосрочные активы. [c.375]
Анализ структуры собственного капитала банка и тенденций изменения каждого элемента предполагает оценку его качественной работы по наращиванию своей капитальной базы. Для обеспечения финансовой устойчивости банка очень важным является наращивание собственного капитала за счет наиболее стабильной части — уставного капитала и резервного фонда. [c.377]
При анализе уставного капитала банка важно определить величину его денежной части и долю каждого акционера (пайщика) в общей сумме уставного капитала. Для этого нужно использовать оперативные данные о структуре уставного капитала банка. Согласно л. 8 Инструкции ЦБ РФ от 27.09,96 г. 49 О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности (далее Инструкция ЦБ РФ 49), предельный размер неденежной части уставного капитала при создании банка не должен превышать 20% в первые два года его деятельности. В последующем данный показатель не должен превышать 10% от размера увеличения уставного капитала. При этом капитализированная переоценка основных средств не должна учитываться при расчете неденежной части уставного капитала банка. Согласно п. 10 той же Инструкции ЦБ РФ 49, в уставный капитал банка не могут быть внесены нематериальные активы (в т. ч. право аренды помещения) и ценные бумаги. Согласно письму ЦБ РФ от 03.01.96 г. 222 О порядке согласования приобретения более 20% долей (акций) кредитной организации , коммерческие банки должны согласовывать вопрос о приобретении отдельными юридическими и физическими лицами более 20% долей (акций) с территориальным Главным управлением ЦБ РФ. Выявление данного нарушения в процессе последующего надзора влечет за собой аннулирование решения о регистрации банка или, соответственно, аннулирование зарегистрированных Банком России изменений у коммерческого банка, связанных с недействительной сделкой. [c.378]
Оценка качества структуры собственных средств (капитала), характеризующего надежность банка, проводится на основе следующих коэффициентов. [c.379]
Защищенным считается капитал, размещенный в недвижимость, ценности и оборудование. Это показатель основательности банка, так как банки, созданные на кратковременный срок деятельности, обычно не вкладывают средства в свое развитие. [c.379]
Выделение привлеченных средств (обязательств банка) в отдельную часть пассива баланса связано с тем, что они являются основным источником ресурсов банка (до 88%). Основной целью их вложения является получение дохода. [c.380]
Привлеченные ресурсы представляют собой совокупность средств других кредитных учреждений, средств клиентов, выпущенных банком долговых обязательств и прочих обязательств банка, а также наращенных расходов и сформированных резервов на покрытие рисков по операциям с дебиторами и рисков по прочим активам. [c.380]
Основное внимание банка в управлении привлеченными ресурсами сосредоточено на депозитных платных источниках. [c.383]
Анализ привлеченных ресурсов (обязательств) банка должен дать количественную и качественную оценку их состояния в целом и направлен на выявление тенденций изменения доли депозитной базы и доли средств, используемых в доходных операциях банка. [c.383]
Инструментами депозитной базы являются следующие виды депозитов средств клиентов (включая вклады населения и средства кредитных организаций на корсчетах), выпущенные банком долговые обязательства полученные межбанковские кредиты (включая централизованные кредитные ресурсы). Средства клиентов делятся на депозиты до востребования и срочные депозиты, а также долговые обязательства банка делятся на до востребования и срочные. [c.383]
Анализ качественной структуры депозитной базы направлен на выявление тенденции изменения доли стабильной ее части — срочных депозитов (в том числе срочных долговых обязательств банка), привлекаемых на долгосрочной основе, положительно влияющих на ликвидность банка и уменьшающих зависимость от межбанковских займов. Полученные межбанковские (в том числе централизованные) кредиты удобны немедленным поступлением денежных средств в распоряжение банка-заемщика без резервного обеспечения (поскольку не являются вкладами), что позволяет достичь оперативной ликвидности банка. [c.383]
Оптимальным долевым соотношением между депозитными инструментами считается не более 30% депозитов до востребования, не менее 50% депозитов срочных (с учетом сберегательных депозитов и долговых обязательств банка) и не более 20% межбанковских кредитов полученных. [c.384]
Качественное совершенствование структуры депозитной базы должно проходить в направлении увеличения доли менее дорогостоящих инструментов срочных депозитов (долговых обязательств банка и сберегательных депозитов), поддерживающих ликвидность баланса, при уменьшении доли дорогостоящих межбанковских кредитов и дешевых, но совершенно непредсказуемых по своему поведению во времени депозитов до востребования. [c.384]
Величина данного показателя в пределах 100% означает использование всех привлеченных ресурсов в качестве кредитных ресурсов. Превышение 100% значения показателя связано с опережающими темпами формирования портфеля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций. Это свидетельствует об использовании привлеченных средств-нетто не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций. [c.384]
Он характеризует качество ресурсной базы банка, его устойчивость и независимость от иных внешних источников финансирования (МБК, централизованных кредитов, бюджетных средств). [c.385]

Вернуться к основной статье