Распоряжение денежными средствами, хранящимися на счетах предприятий в банках

из "Настольная книга хозяйственного руководителя по законодательству "

обслуживающие предприятия. Денежные средства государственных предприятий подлежат хранению в учреждениях специализированных банков СССР Промстройбанка СССР, Агропромбанка СССР, Жилсоцбанка СССР и в необходимых случаях — Сберегательного банка СССР. [c.52]
Счета для хранения денежных средств и кредитно-расчетного обслуживания открываются предприятию в учреждении банка, специализирующегося на обслуживании соответствующего народнохозяйственного комплекса. При отсутствии на местах учреждений специализированного банка обслуживание производится учреждениями других банков на основе корреспондентских отношений или через уполномоченных (1, ст. 83 8, пп. 4, 8 24, пп. 1.1, 1.8). [c.52]
Кооператив самостоятельно выбирает банк для хранения денежных средств и совершения кредитно-расчетных операций (4, ст. 23, п. 1 24, п. 1.8). [c.52]
Средства валютных отчислений (валютного фонда) предприятий подлежат хранению во Внешэкономбанке СССР. [c.52]
Банковские счета предприятий. Предприятиям, состоящим на хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющими самостоятельный баланс, а также кооперативам (в том числе колхозам), союзам (объединениям) кооперативов открываются расчетные счета (24, п. 1.3). [c.52]
Расчетный счет государственному предприятию открывается в учреждении специализированного банка по месту нахождения предприятия. Объединениям счета открываются, как правило, по месту нахождения головной структурной единицы (головного предприятия). В этом случае счет головной единице (головному предприятию) не открывается (24, п. 1.8). [c.52]
Расчетный счет кооперативу открывается по его выбору в одном из учреждений банков по месту его нахождения. Садоводческим товариществам счета могут быть открыты по месту нахождения правления товарищества либо по месту нахождения земельного участка (4, ст. 23, п. 1 24, п. 1.8). [c.52]
Предприятию, имеющему отдельные нехозрасчетные подразделения (магазины, склады, филиалы и т. п.) вне своего места нахождения, по его ходатайству могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и расчетов по месту нахождения этих подразделений. Объединению, структурной единице которого открыт текущий счет, может быть открыт расчетный субсчет для расчетов по месту нахождения этой единицы (24, пп. 1.4, 1.4 ). [c.52]
Для хранения средств, предназначенных на капитальные вложения, и других специальных средств предприятиям открываются счета финансирования капитальных вложений, отдельные и другие специальные счета. Заемные средства (ссуды банка) хранятся на ссудных счетах. [c.53]
Банковские счета структурных единиц. Структурной единице объединения, состоящей на отдельном балансе, открывается текущий счет, а по ходатайству объединения ей может быть открыт расчетный счет (3, ст. 5, п. 5 24, п. 1.6). [c.53]
Банковские счета подразделений и хозрасчетных коллективов предприятий. Производствам, цехам, отделениям, участкам, лабораториям и другим подразделениям предприятий, расположенных вне места их нахождения, открываются текущие счета (24, п. 1.6). [c.53]
Хозрасчетным коллективам, создаваемым в колхозах и других сельскохозяйственных предприятиях на условиях коллективного или семейного подряда, а также аренды земельных участков и основных фондов, могут быть открыты текущие счета (4, ст. 33, п. 4 24, п. 1.61). [c.53]
Платежи со счетов предприятия. Денежные средства предприятия (кроме кооперативов), находящиеся на его счете в банке, могут списываться только с его согласия или по его поручению. Без согласия предприятия списание средств со счета допускается лишь в случаях, предусмотренных законодательством Союза ССР (1, ст. 84 25, п. 3). [c.53]
При расчетах в порядке акцепта платежных требований согласие предприятия-плательщика (кроме кооперативов) на оплату считается полученным, если оно в течение срока, установленного Правилами безналичных расчетов в народном хозяйстве, не заявит полный или частичный отказ от акцепта (25, пп. 17—19). [c.53]
Платежи со счетов кооперативов. Средства со счетов кооператива, кроме задолженности по платежам в бюджет, списываются только по его указанию, а также по решению суда или арбитража (4, ст. 23, п. 2). [c.53]
Платежные требования на имя кооперативов, включая колхозы и потребительскую кооперацию, считаются акцептованными и оплачиваются лишь в случае поступления от них в срок, установленный Правилами безналичных расчетов, сообщения в письменной форме о согласии на оплату этих требований. Иной способ акцепта (согласия) может быть установлен по инициативе кооператива, о чем он сообщает учреждению банка в письменной форме (25, п. 21). [c.53]
Платежи в бюджет списываются в бесспорном порядке, если для этих платежей законодательством Союза ССР не установлен иной порядок взыскания, по распоряжениям финансовых органов или других государственных органов, которым действующим законодательством предоставлено право взыскания этих платежей либо на которые возложено исчисление соответствующих платежей или контроль за его уплатой. [c.54]
Бесспорное списание средств со счетов кооперативов, включая колхозы и потребкооперацию, производится на основании приказов органов арбитража исполнительных листов, выданных судами (4, ст. 23, п. 2 25, п, 279). [c.54]
В случаях, предусмотренных законодательством Союза ССР, бесспорное взыскание средств с кооперативов может производиться по решению других органов. [c.54]
Суммы подоходного налога, а также сокрытые доходы и штраф за сокрытие дохода, не внесенные в бюджет в установленные сроки, взыскиваются с производственного кооператива (кроме колхозов) в бесспорном порядке по распоряжению финансового органа (5, п. 6). [c.54]

Вернуться к основной статье