Отчет о движении денежных средств

из "Практическое пособие по бухгалтерскому учёту Издание 4 "

В этом отчете приводят информацию о приходе, расходе и остатках на счетах бухгалтерского учета 50, 51, 52 и 55 в рублях. [c.299]
При наличии денежных средств в иностранной валюте сначала составляют расчет в СКВ по каждому ее виду. После этого данные каждого расчета пересчитывают по курсу Центрального банка РФ на дату составления бухгалтерской отчетности. Полученные данные по отдельным расчетам суммируют. [c.299]
Получение денежных средств в банках или иных кредитных учреждениях в кассу организации для хозяйственных нужд отражается справочно по строке 295, и в итог по стр. 020, не входит. [c.300]
По стр. 130 — 250 отражают суммы, фактически выданные из кассы, перечисленные с расчетного или иных счетов организации на приобретение товарно-материальных ценностей, оплату работ, услуг (в том числе в виде авансов) вне зависимости от источника выплат. [c.300]
Справочно по строке 296 показывают сумму денежных средств, сданных организацией в банк или иное кредитное учреждение. В итог по стр. 120 они не входят. [c.300]
При поступлении средств от продажи иностранной валюты (включая обязательную) на счета в банках или в кассу организации соответствующие суммы отражают по стр. 040. При этом сумма проданной иностранной валюты включаются в данные по стр. 250. [c.300]
При приобретении организацией иностранной валюты перечисленные денежные средства в рублях отражают по стр. 250, а поступление приобретенной иностранной валюты — по стр. 110. [c.300]
При наличии по стр. 110 и 250 существенных оборотов следует дать их расшифровку по вписываемым стр. 111, 112, 251, 252 и т. д. [c.301]
При заполнении стр. 090, 200 и 210 следует иметь в виду, что в графе 5 приводят данные, относящиеся к долгосрочным финансовым вложениям, а в графе 6 — к краткосрочным финансовым вложениям. [c.301]
Справочно приводят данные о сумме денежных средств, поступивших в кассу по наличному расчету (кроме сумм, отраженных по стр. 100), в том числе от юридических и физических лиц (стр. 280 и 290). При этом данные о наличных расчетах с физическими лицами приводят в разрезе расчетов с применением контрольно- кассовых аппаратов, а также в порядке выдачи квитанций, путевок, билетов, талонов, знаков почтовой оплаты или других приравниваемых к чекам документов строгой отчетности по формам, утвержденным Минфином России. [c.301]

Вернуться к основной статье