Анализ коммерческого риска и экономическая обоснованность внутрифирменного планирования

из "Анализ коммерческого риска "

Рыночная экономика отнюдь не исключает систему хозяйственного планирования, но перемещает ее на микроуровень, требует более тщательного исследования условий, новых подходов, методов и приемов экономического анализа. Для руководства фирмы важнее предотвратить возможный в перспективе неудачный исход, чем исправлять или компенсировать фактически полученный ущерб. В связи с этим особое значение приобретает перспективный анализ, опережающий последствия. [c.13]
Таким образом, риск и неопределенность, присущие процессам, связанным с достаточно жесткими условиями стремления к успеху среди конкурентов, очевидны уже до начала разработки производственно-финансовой программы. Она должна строиться на основе прогнозов сбыта, в ней должны приниматься решения, куда и в каких объемах направлять инвестиции, какие дополнительные производственные мощности потребуются предприятию и через какой период времени, какие новые источники снабжения следует отыскать, какие конструкторские разработки или технические новинки запускать в производство и др. [c.14]
В этом прогнозе экономической стратегии роль случайных или попросту неучтенных факторов, их воздействие на финансовое положение предприятий разных отраслей в условиях рыночной экономики достаточно велики. Прогноз всегда носит в определенной степени вероятностный характер, поэтому чем точнее будет выполнен анализ неопределенности и риска при составлении прогноза, тем вернее оценка перспектив и правильности принятия управленческих решений, следовательно, и выше техника предпринимательства. [c.14]
Любое коммерческое мероприятие принято начинать с разработки внутрифирменного документа - бизнес-плана. Этот документ является стандартным для большинства стран с развитой рыночной экономикой. [c.14]
Основными направлениями разработки бизнес-плана, а также программирования коммерческого риска являются закупки, производство, сбыт и финансы. [c.15]
Система рыночного планирования ориентирована на потребителя, на выявление его нужд, запросов и предпочтений, стремление предпринимателя максимально чутко реагировать на любые изменения в составе потребителей (демографическом, социальном, профессиональном и др.), даже на их реакции на те или иные общественные явления или политические процессы (например, на обостренное восприятие ухудшения экологической обстановки в конкретном регионе, стремление употреблять в пищу продукты г низким или, наоборот, высоким содержанием тех или иных веществ, на повышенный интерес к экстрасенсам и др.). Все это в той или иной мере отражается на спросе, причем немедленно. Чтобы вовремя уловить эти изменения и предвидеть их, т.е. прогнозировать для определения потребностей в финансах, продукции, рабочей силе, для составления смет, издержек производства и обращения необходимы тщательные маркетинговые исследования на основе статистических и экономико-математических методов. Результаты проведения таких исследований следует по возможности более широко использовать при анализе коммерческого риска в качестве информационной базы. [c.15]
Экономико-математический анализ этих прогнозов может обеспечивать концепция программирования риска, предполагающая множество подходов, связанных с задачами, вызванными значительной неуверенностью (включая определение, оценку, контроль и управление риском). Программирование риска предполагает комплексный подход с учетом всех аспектов анализа выявление и измерение неопределенности, проникновение в суть неизбежных изменений, выработку эффективных и действенных решений, гибкие методы исследования в стремлении к наилучшему управлению риском. [c.16]
Анализ программирования риска особенно необходим для компаний, специфика деятельности которых заключается в наличии нескольких рыночных элементов с неопределенными колебаниями объема и структуры спроса в условиях недостатка маркетинговой информации, высокой степени риска при проведении коммерческих операций, компаний, чаще ориентирующихся на гибкое управление маркетингом с использованием ситуационных планов и сценариев, разрабатываемых по мере возникновения опасных ситуаций в окружении агрессивных, растущих конкурентов или появления новых перспектив собственного развития. [c.16]
Событие становится объектом ситуационного планирования тогда, когда оно может сильно повлиять на деятельность компании и имеется определенная вероятность его реализации. Когда такая чрезвычайная ситуация происходит, желательно иметь заранее программу действий. Время здесь становится критическим фактором, и, не имея программных заготовок, компания может оказаться в трудной ситуации. Вот почему в условиях рыночной экономики необходим перспективный анализ коммерческого риска. [c.16]
Важным подходом, дающим возможность в каждый момент времени учесть внешние и внутренние относительно компании изменения, является использование систем планирования маркетинга, предусматривающих регулярное, периодическое внесение изменений в планы маркетинговой деятельности (использование систем непрерывного планирования). В таких системах также возникает потребность в применении оперативного и текущего видов анализа при программировании риска. [c.17]
В разнообразии возникающих в рыночной практике ситуаций и непредвиденных обстоятельств однозначно указать, каким образом, с помощью какого метода на том или ином предприятии наиболее целесообразно разработать коммерческий прогноз, нельзя. Обычно может потребоваться несколько лет, пока руководство предприятия выработает наиболее подходящую для себя формулу успешного составления программ минимизации риска на различные периоды времени. Более того, требования, предъявляемые к современному производству и деятельности в сфере товарного обращения, таковы, что эффективная сегодня методика может перестать быть таковой завтра. Поэтому при выработке стратегии необходимы анализ внутренних возможностей компании, анализ внешних условий, предварительный анализ рынка, на котором предприятие планирует сбыт своей продукции, исследуя возможности и обретая средства минимизации риска. [c.17]
Предположения руководства и влияние неконтролируемой окружающей среды взаимодействуют и определяют степень финансового успеха или неудачи. Анализируя риск, фирма пытается следить за неконтролируемыми факторами (о которых речь пойдет во второй главе) и оценивать их сильные и слабые стороны, что обеспечивает обратную связь с неопределенной средой и позволяет адаптироваться, т.е. вносить изменения в плане маркетинга, чтобы приспособиться к неконтролируемой окружающей среде. Поэтому если фирма не хочет рассматривать всю окружающую среду (контролируемые и неконтролируемые факторы) с позиции системного подхода, возрастает вероятность того, что организация утратит чувство перспективы и не достигнет должных финансовых результатов. Зарубежные специалисты подчеркивают, что без должного анализа среды фирма может нарушить существующие социальные и культурные требования и потерять преимущества в конкурентной борьбе. Практика показывает, что фирма, которая не следит за окружающей средой, может плохо адаптироваться к положению на рынках. [c.18]
Спектр методов и моделей экономико-математического анализа и программирования риска, представленный в последующих разделах работы, может быть использован при решении указанных задач. С их помощью можно выполнять регулятивные функции различных разделов бизнес-плана. Так, методика расчетов при выборе товарного ассортимента в условиях риска будет уместной при обосновании разделов основной части бизнес-плана, связанных с описанием товаров или услуг, ради производства (реализации) которых задумывается весь проект, и рынка их сбыта, где в процессе выбора оптимальной товарной группы перспективы сбыта увязываются с возможностями ресурсообеспечения и прибыльностью по товарным группам на основе построения баланса выживания . [c.18]
Игровая модель определения объема производства позволяет обосновать планируемую величину выпуска (закупок) товара в соответствии с требованиями рынка. [c.18]
Анализ риска инвестиционных программ (см. п. 4 гл. 3) поможет при выработке и обосновании стратегии финансирования в системе внутрифирменного планирования. Он позволяет определить оптимальные сроки получения, возврата и окупаемости заемных средств на перспективу в зависимости от выбираемой в процессе его проведения альтернативы в составе многовариантной финансовой стратегии. [c.19]
В структуре бизнес-плана практикуется также составление финансового плана, при котором требуется проведение анализа безубыточности (см. п. 6 гл. 3). Посредством этого анализа определяются сумма выручки от реализации, необходимая для достижения безубыточности, и соответствующее этой сумме количество произведенных товаров в промышленности, а также рассчитываются влияние возможного в планируемом периоде изменения цен, издержек и их совокупное влияние на изменение порога рентабельности. [c.19]
На основе анализа нормы прибыли возможна выработка стратегии конкуренции в рыночной системе планирования (см. п. 8 гл. 3). Достижение достаточно высокого значения этого показателя свидетельствует о наличии финансовых резервов, связанных с возможностями снижения цены при одновременном увеличении объема продаж либо увеличения качества товаров (услуг) без повышения цен в ц лях усиления конкурентоспособности, осуществления инноваций, принятия других стратегических решений с целью минимизации коммерческого риска, повышения финансовой устойчивости компании. [c.19]

Вернуться к основной статье