Управление краткосрочными вложениями в ценные бумага

из "Управление инвестициями Том 1 "

В состав учетного счета 58 также входят краткосрочные вложения в депозиты и прочие краткосрочные займы. [c.356]
В принципе краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги представляют собой альтернативу денежным средствам, рассмотренным в разделе 8.3.2, и связаны с оптимизацией денежных запасов (свободных, неиспользуемых денежных средств). Имеются варианты вложения свободных денежных средств в депозиты или ценные бумаги, поскольку цена краткосрочных вложений всегда ниже, чем издержки хранения неиспользуемых средств на счетах и в кассе. [c.356]
Государственные казначейские обязательства выпускаются в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации 906 от 9 августа 1994 г. и Положением о порядке размещения, обращения и погашения казначейских обязательств (КО), утвержденным Минфином РФ 140 от 21 октября 1994 года. [c.356]
Эмитентом казначейских обязательств является Министерство финансов Российской Федерации. Казначейские обязательства выпускаются сериями, объем и даты выпуска которых устанавливаются Министерством финансов Российской Федерации. [c.356]
Владельцами казначейских обязательств могут быть российские юридические и физические лица. [c.357]
Размещение выпуска (серии) казначейских обязательств осуществляется путем перевода соответствующею количества казначейских обязательств на счета-депо первых владельцев в центральном уполномоченном депозитарии или на счета-депо в других уполномоченных Министерством финансов Российской Федерации депозитариях через их корреспондентский счет-депо в центральном уполномоченном депозитарии согласно операционным условиям последнего. [c.357]
Обращение казначейских обязательств осуществляется только в бездокументарной форме по счетам-депо в уполномоченных депозитариях, которые обязаны хранить собственные и клиентские казначейские обязательства в центральном уполномоченном депозитарии. Регистрацию сделок купли-продажи казначейских обязательств, а также учет обременения последних залоговыми обязательствами их владельцев могут осуществлять уполномоченные депозитарии (в том числе центральный уполномоченный депозитарий). [c.357]
Процентный доход по казначейским обязательствам выплачивается Министерством финансов Российской Федерации (Главным управлением федерального казначейства) одновременно с погашением казначейских обязательств. Казначейские обязательства могут приниматься в качестве оплаты за товары и услуги без ограничений, а также быть предметом залога. [c.357]
Обращение Казначейских обязательств допускается в ограниченной и неограниченной форме. При ограниченной форме обращения Минфин России определяет порядок обращения Казначейских обязательств и накладываемые ограничения для владельцев обязательств. [c.357]
К числу ограничений могут относиться обязательность расчета Казначейскими обязательствами только с целью погашения кредиторской задолженности, ограничения на право передачи Казначейских обязательств только юридическим лицам, минимальное число операций с учетом вышеуказанных ограничений, ограничения по срокам учета и обмена на налоговые освобождения. [c.357]
Р — ставка процентного дохода по Казначейским обязательствам. [c.358]
Погашение Казначейских обязательств осуществляется Минфином России (Главным управлением федерального казначейства) путем перевода на счета держателей Казначейских обязательств их номинальной стоимости и процентов, оговоренных при выпуске Казначейских обязательств. Погашение КО осуществляется с даты начала погашения, обозначенной в глобальном сертификате. [c.358]
желающих погасить принадлежащие им ценные бумаги, о сроках и формах погашения в Главное управление федерального казначейства. [c.359]
Государственные краткосрочные бескупонные облигации выпускаются в соответствии с Постановлением Правительства РФ 8 февраля 1993 г. 107. Эмитентом Государственных краткосрочных облигаций является Министерство финансов Российской Федерации. Банк России гарантирует своевременность погашения выпущенных Государственных краткосрочных облигаций. Эмиссия государственных краткосрочных бескупонных облигаций осуществляется периодически в форме отдельных выпусков на срок до 1 года. [c.359]
Погашение этих облигаций производится в безналичной форме путем перечисления их владельцам номинальной стоимости государственных краткосрочных бескупонных облигаций на момент погашения. Доходом по Государственным краткосрочным облигациям считается разница между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой покупки. [c.359]
Каждый выпуск оформляется глобальным сертификатом, хранящимся в Банке России. [c.359]
Владельцами Государственных краткосрочных облигаций могут быть юридические и физические лица. Для каждого выпуска отдельно могут устанавливаться ограничения на потенциальных владельцев. Владелец имеет право на зачет стоимости погашаемых Государственных краткосрочных облигаций при оплате приобретаемых Государственных краткосрочных облигаций следующего выпуска. Все операции по размещению и обращению, включая расчеты и учет владельцев Государственных краткосрочных облигаций, осуществляются через учреждения Банка России или уполномоченные организации (Дилеры), определяемые Банком России. Дилер осуществляет указанные операции в порядке, оговоренном в договоре между Банком России и Дилером на выполнение им дилерских функций. [c.359]
Сведения об очередном выпуске Государственных краткосрочных облигаций объявляются не позднее чем за семь дней до начала его размещения. Выпуск считается состоявшимся, если в период размещения было продано не менее двадцати процентов от количества предполагавшихся к выпуску Государственных краткосрочных облигаций. [c.360]

Вернуться к основной статье