Денежные потоки предприятия в системе денежного оборота страны

из "Управление финансовой стабилизацией предприятия "

Функционирование денег как средства обращения и средства платежа характеризует денежный оборот страны. Этот оборот регулируется государством в различных формах. Наиболее важным рычагом этого регулирования, оказывающим влияние на формирование денежных потоков предприятия, является регулирование форм денежных расчетов и платежей субъектов хозяйствования. [c.28]
Внутренние денежные расчеты осуществляются в пределах самого предприятия и характеризуют выплату заработной платы персоналу, предоставление и возврат подотчетных сумм отдельным работникам, выплату дивидендов и процентов собственникам предприятия и другие аналогичные выплаты. [c.28]
Внешние денежные расчеты обслуживают финансовые взаимоотношения предприятия с другими юридическими лицами и государственными организациями — поставщиками и покупателями продукции, банковскими организациями, налоговыми органами, внебюджетными целевыми фондами и т.п. [c.28]
Платежи по товарным операциям характеризуют денежные расчеты по контрактам, связанным с движением товаров и предоставлением услуг с поставщиками, подрядчиками, покупателями, заказчиками, комитентами и т.п. [c.28]
Платежи по нетоварным операциям характеризуют денежные расчеты с юридическими и физическими лицами, не связанными с движением продукции (расчеты с бюджетом и внебюджетными целевыми фондами, учредителями, акционерами, подотчетными лицами, кредитными учреждениями и т.п.). [c.28]
Рисунок 29.4. Классификация денежных расчетов и платежей предприятия по основным признакам. [c.29]
Местные денежные операции, характеризующие денежные расчеты и платежи в пределах одного населенного пункта или одного административно-территориального образования. [c.29]
Международные денежные операции, характеризующие денежные расчеты и операции с контрагентами в других странах. [c.30]
Наличные денежные расчеты осуществляются, как правило, через кассу предприятия. Наличными платежами обслуживаются преимущественно внутренние денежные расчеты предприятия. [c.30]
Безналичные денежные расчеты осуществляются через банковские учреждения и обслуживают преимущественно внешние денежные операции предприятия. [c.30]
Регулирование денежного оборота в стране предусматривает, что для проведения денежных расчетов в безналичной или наличной форме в национальной или иностранной валюте хозяйствующие субъекты обязаны открыть в банковских учреждениях соответствующие счета. Виды основных из этих банковских счетов представлены на рис. 29.5. [c.30]
Рисунок 29.5. Система основных банковских счетов открываемых предприятием для осуществления денежных расчетов и платежей в национальной и иностранной валюте. [c.30]
Поручения предприятий на перевод денежных средств принимаются банками к исполнению только в пределах их наличия на счетах (за исключением поручений на перевод денежных средств предприятия в бюджеты и государственные целевые фонды сумм налогов и сборов, а также пени, штрафов и других санкций, предусмотренных законодательством). Эти поручения могут подаваться предприятием на бумажных носителях (с учетом требований установленных стандартов) или по системе электронных платежей клиент—банк . [c.31]
Рисунок 29.6. Система основных расчетных документов, используемых предприятием при осуществлении безналичных денежных операций. [c.31]
Операции предприятия, связанные с наличным денежным оборотом, носят название кассовые операции . Наличные денежные расчеты предприятия могут осуществляться как за счет денежных средств, полученных из касс банков, так и за счет денежной выручки, полученной от реализации товаров, работ, услуг, а также других кассовых поступлений. Сумма наличных платежей одному юридическому или физическому лицу в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам, ограничена соответствующими нормативами. Предприятиям, которые осуществляют наличные денежные расчеты, устанавливается также лимит остатка наличных денежных средств в кассе на конец рабочего дня. Наличная денежная выручка предприятий может использоваться ими для обеспечения хозяйственных нужд или выплаты заработной платы персоналу во всех ее формах. [c.33]
Требования по организации денежного оборота в стране должны в обязательном порядке учитываться в процессе формирования денежных потоков предприятия. [c.33]

Вернуться к основной статье