Практикум

из "Бизнес фирмы и бюджетирование потока денежных средств "

Составление финансового плана можно свести к следующим семи шагам. [c.258]
Шаг 1 завершить выработку прогноза отчета о прибылях и убытках. [c.258]
Шаг 2 завершить составление плана капиталовложений, который согласовывался бы с планом отчета о прибылях и убытках. [c.258]
Шаг 3 завершить составление плана оборотного капитала, который согласовывался бы с планом отчета о прибылях и убытках. [c.258]
Шаг 4 составить прогноз остатка на конец периода по всем позициям баланса, кроме суммы наличности и приравненных к ней активов. [c.259]
Шаг 5 составить план движения денежных средств на основании баланса и планов отчета о прибылях и убытках скалькулировать баланс наличности. [c.259]
Шаг 6 пересмотреть баланс, составив план финансирования, поддерживающий достаточную величину кассового остатка. [c.259]
Шаг 7 проанализировать и в случае необходимости пересмотреть предыдущие шаги, пока все планы вместе взятые не станут реалистичны, осуществимы. [c.259]
Для малого бизнеса деньги являются чрезвычайно важным фактором успеха. Предпринимателям следует разбираться в важнейших источниках их поступления и способах расходования. Типичные проблемы возникают в ситуациях, когда денежные средства недоступны, будучи замороженными в материально-производственных запасах, на счетах к получению или к оплате влияние также могут оказывать избыточное выведение средств из оборота владельцами и неудачное планирование капитала. Широко распространены ситуации, когда малый бизнес развивается настолько динамично, что внутренних возможностей для финансирования роста становится недостаточно и приходится делать выбор — замедлять развитие или привлекать капитал со стороны. Финансовая модель завершается планом отчета о движении денежных средств. Этот план можно рассматривать как план отклонения показателей между двумя последовательными балансами, причем отклонения характеризуют либо источник поступления средств, либо то, как они использовались. Последний шаг моделирования — отработка на вашей модели различных вариантов решения возможных проблем в итоге вы должны получить практичную методику финансирования своего бизнеса. [c.259]

Вернуться к основной статье