Финансовый план

из "Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия "

В этом разделе бизнес-плана обобщают все предшествующие материалы разделов бизнес-плана и представляют их в стоимостном варианте. [c.32]
К устойчивым пассивам относятся минимальные задолженности по заработной плате с начислениями, бюджету, временно свободные остатки фонда потребления и пр. [c.35]
Д — число дней с начала месяца до установленного дня выплаты заработной платы. [c.35]
Кредиторская задолженность бюджету определяется аналогично задолженности по заработной плате. [c.35]
Прирост устойчивых пассивов определяется разницей между их размерами по годам. [c.35]
С тем чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляется баланс денежных средств (табл. 1.19). [c.35]
Сумма денежных средств на начало планируемого периода берется из отчетных балансов активов и пассивов предприятия, а на последующие планируемые периоды из стр. 6 предшествующего периода. [c.35]
Планирование выручки осуществляется с учетом времени поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию. [c.35]
При планировании этих затрат следует учитывать как поступления денежных средств, так и время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам, бюджету и др.). [c.37]
Далее составляется таблица, в которой отражаются доходы и затраты на производство продукции, рентабельность продукции и продаж (табл. 1.20). [c.37]
С тем чтобы проверить правильность учета источников средств и их распределения, составляется финансовый план, или баланс доходов и расходов — шахмат-ка (табл. 1.21), в которой по горизонтали отражаются возможные источники средств (прибыль, амортизация и др.), а по вертикали — направления средств (платежи в бюджет, арендная плата, уплата процента за кредит и др.). [c.38]
Таким образом, столбики по вертикали показывают распределение средств в каждой статье доходной части финансового плана, а строчки по горизонтали — величину поступления средств из различных источников, направленных на покрытие отдельных статей расходов. [c.38]
Финансовый план составлен правильно, если общий итог по горизонтали равен общему итогу по вертикали. [c.38]
На основании данных, представленных в табл. 1.20, и уровня цены на единицу продукции (табл. 1.14), рассчитывается и строится график безубыточности с целью определения критического объема производства и запаса финансовой прочности предприятия. [c.38]
С целью оценки финансово-экономических результатов проекта составляется прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (табл. 1.22). [c.42]
Для вновь проектируемого предприятия прогнозный баланс может быть составлен методом прямого счета с использованием метода пробки (для балансирования сумм по активу и пассиву баланса). [c.42]
Д — планируемая продолжительность задолженности покупателей, дней. [c.42]
Размер денежных средств в кассе в прогнозном балансе может быть определен в сумме, установленной для данного предприятия по согласованию с банком. [c.42]

Вернуться к основной статье