Основы разработки платежного баланса

из "Статистика финансов "

Платежный баланс имеет огромное значение в макроэкономическом анализе, моделировании, прогнозировании и обосновании управленческих решений, в развитии внутренней и национальной экономики на ближайшую и дальнюю перспективу. [c.687]
Данные ПБ отражают за отчетный период развитие внешней торговли и внешнеэкономической деятельности и их влияние на уровень производства, занятости и потребления, объем доходов, выплаченных за рубеж. На его базе изучаются движение иностранных инвестиций, состав и объем внешней задолженности и ход ее погашения, отсрочка и реструктуризация погашения долга, направления и формы российских инвестиций в экономику других стран. В ПБ представляется деятельность ЦБ РФ по изменению своих международных резервов, связанных с ликвидацией платежных дисбалансов. [c.687]
Платежный баланс представляет систему статистических разработок, в которых отражаются международные финансовые операции экономики России с остальным миром за определенный период времени (месяц, квартал, год). При этом предполагается, что все финансовые операции осуществляются между резидентами и нерезидентами. Операция определяется как поток товарных и финансовых ресурсов в результате взаимодействия резидентов и нерезидентов в процессе создания, преобразования, обмена и потребления экономических благ. [c.688]
Платежный баланс по схеме разработки напоминает счета бухгалтерского баланса, от которого между тем существенно отличается. В бухгалтерском балансе представлено соотношение активов (видов использования капитала) и пассивов (источников финансовых ресурсов) экономической единицы на определенную дату. Статистическая разработка, в которой отражаются все финансовые активы (или требования), и обязательства резидентов по отношению к нерезидентам, включая монетарное золото и специальные права заимствования (СПЗ), в совокупности называются международной инвестиционной позицией (МИП). В ПБ отражаются соответствия активов и обязательств, которые произошли в результате операций внешнеэкономической деятельности. [c.688]
Практически в состав цены, помимо собственных затрат и прибыли, также входят налоги на импорт и НДС за вычетом субсидий. Таким образом, за некоторыми исключениями оценки операций платежного баланса производятся по ценам реального обмена экономическими благами. При этом не следует искать возможность использования мировых цен или иных гипотетических (например, цен совершенной конкуренции) цен в процессе оценивания операций платежного баланса, так как это вводит произвол, сужает интерпретацию, сопоставимость данных ПБ. Кроме того, может возникнуть разбалансированность кредитовой и дебетовой статей платежного баланса. Ситуация подобного рода может возникнуть с товаром, который разным странам продается по разным ценам. В таких случаях логично использование средней взвешенной цены, нежели мировой или гипотетической по признакам независимости партнеров и коммерческим соображениям. [c.690]
Вместе с тем существуют операции, которые в естественном виде либо не имеют стоимостной оценки, либо не отвечают условиям механизма рыночного ценообразования, однако в платежном балансе должны ее получить. К наиболее характерным операциям такого рода относятся. [c.690]
Такая трактовка этой операции может показаться искусственной, однако она соответствует практике. Например, в соответствии с налоговым законодательством США держатели дисконтируемых долгосрочных ценных бумаг должны указывать в налоговой декларации величину условно исчисленного дохода, реинвестированного в ценную бумагу, который облагается подоходным налогом наравне с фактическими доходами. Кроме того, такая практика учета стала использоваться финансовыми компаниями и банками. [c.693]
Альтернативу методу учета на основе начислений представляет метод учета на кассовой основе, в соответствии с которым операция отражается в счетах тогда, когда осуществляется оплата. Этот метод используется в ряде систем статистического учета. [c.693]
Единица денежного стандарта измерения в платежном балансе имеет важное значение. Так как международные операции могут быть выражены в различных видах валют, возникает вопрос, какую из них выбрать для составления ПБ и международной инвестиционной позиции (МИП). Ввиду того, что эти статистические системы служат источником данных для СНС, они должны составляться в национальной валюте. Но если курс национальной валюты подвержен постоянной и сильной девальвации по отношению к иностранным валютам, ПБ и МИП целесообразно составлять в стабильной иностранной валюте, например в долларах США или в таких единицах, как евро или СДР (СПЗ). [c.693]
Для того чтобы выразить все операции, регистрируемые в ПБ (или остатки по отчетам в МИП), в единой валютной единице, необходимо определить, какие валютные курсы следует использовать для этого. В соответствии с принципами определения рыночных цен и времени регистрации операций, изложенными выше, для оценки операций в ПБ следует использовать рыночные обменные курсы, сложившиеся на дату совершения операции, а для оценки остатков по счетам в МИП — рыночные обменные курсы, сложившиеся на дату, для которой она составляется. При этом следует использовать курс, являющийся средним курса покупки и курса продажи. Разницу между средним обменным курсом и указанными курсами составляет опиата услуг. [c.693]
Для экономического анализа платежного баланса его данные должны быть определенным образом сгруппированы. При этом данные об операциях, которые имеют различное экономическое содержание, должны быть отделены друг от друга. С другой стороны, должна быть представлена возможность агрегировать данные об операциях, имеющих ряд общих аспектов. [c.694]
Как и в других статистических разработках, в ПБ в первую очередь приводится различие между текущими операциями, которые отражаются в счете текущих операций, и капитальными, которые отражаются в счете операций с капиталом и финансовыми инструментами. Текущими операциями являются операции с товарами, услугами и доходами (текущие трансферты рассматриваются как перераспределение доходов). Капитальные операции связаны с инвестиционной деятельностью и представляют собой операции с активами и обязательствами, Кроме того, существуют потоки, не являющиеся операциями, которые также приводят к изменениям в уровне национального богатства. Часть таких потоков, связанных с изменениями в объеме иностранных активов и обязательств, будет рассматриваться при изложении международной инвестиционной позиции. [c.694]
Сальдо по счету текущих операций должно быть равно по абсолютной величине и противоположно по знаку сальдо по счету операций с капиталом и финансовыми активами и обязательствами. Перед тем, как детально рассмотреть структуру каждого из указанных счетов, приведем стандартные компоненты ПБ в агрегированной форме. [c.694]

Вернуться к основной статье