При составлении бухгалтерского баланса в системе ГЕНСИС необходимо иметь только оборотную ведомость синтетических счетов, так как по правилам ГЕНСИС баланс составляется на основе синтетических счетов, которые полностью обеспечивают информацией все необходимые балансовые статьи. Оборотная ведомость включает два моментных и один интервальный ряд. Моментные ряды представляют данные для сальдовых балансов на начало и конец отчетного периода. Интервальный ряд составляет оборотный баланс за отчетный период. Поэтому счета и баланс должны рассматриваться в единстве их динамических и статических по казателей. [c.153]
При составлении счетного плана ГЕНСИС предприятия мы исходили из необходимости того, чтобы на базе данных синтетических счетов полностью формировался бухгалтерский баланс (балансовые статьи) и дополнительно, по мере возможности, — показатели (как правило, с высшими классификационными признаками), требующиеся при составлении других государственных [c.33]
Формирование строк 1—4 схемы осуществляется на ЭВМ аналогично формированию бухгалтерского баланса. Для этого составляется соответствующий транслятор перекодирования, который конкретно указывает, какая именно информация ГЕНСИС используется для формирования определенного показателя. Транслятор включается при составлении таблицы. [c.115]
При составлении баланса в ГЕНСИС действует только один принцип, согласно которому с одного или нескольких синтетических счетов переносятся суммы на конкретную балансовую статью. Для составления же других форм отчетности необходимо иметь ведомость оборотов не только по синтетическим, но и по аналитическим счетам. Для составления баланса синтетические счета в памяти ЭВМ располагаются в упорядоченном виде, т. е. в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета ГЕНСИС. В бухгалтерском же балансе счета расположены в иной последовательности. Например, в плане счетов ГЕНСИС недостачи и потери от порчи ценностей имеют код 8400, а в бухгалтерском балансе они указываются по строке 310. Это приводит к дополнительной перегруппировке остатков счетов. Для увязки плана счетов ГЕНСИС и статей баланса в ЭВМ вводится специальная таблица, в которой каждому коду синтетического счета соответствует номер статьи баланса. [c.153]
Таким образом, при децентрализованной стратегии ГЕНСИС получает исходную информацию для составления баланса и других бухгалтерских отчетов от соответствующих подсистем. В свою очередь ГЕНСИС разрабатывает для подсистем требования на получав- [c.19]
Вся выходная информация ГЕНСИС (баланс, бухгалтерские отчеты) формируется на основе данных сальдо и оборотов синтетических и аналитических счетов ГЕНСИС. При формировании баланса источником является только сальдо синтетических счетов, а при составлении других бухгалтерских отчетов — сальдо и обороты синтетических и аналитических счетов типа А. [c.46]
Следует отметить, что при существующей системе учета на практике возможны случаи, когда к моменту составления бухгалтерского баланса активный (пассивный) счет имеет кредитовое (дебетовое) конечное сальдо. Так, в счетном плане ГЕНСИС предприятия могут встречаться фиксированные пассивные счета, где дебетовые сальдо возникают в исключительных случаях. ЭВМ печатает их тогда в машинограмме минусовыми остатками по кредиту счетов. Эти суммы должны отражаться в активе баланса. [c.39]