Риск-менеджмент в рамках оперативного управления активами и пассивами

из "Основы банковского дела Российской Федерации "

Активы банка характеризуют направления использования ресурсов банка на какие цели, в каком объеме и кому они предоставляются. Активные банковские операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности после покрытия затрат по обеспечению условий для банковской деятельности. Сочетание двух целей (обеспечение доходности и ликвидности банка) проведения активных операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы. [c.388]
Проблема управления активами сводится к перегруппировке статей актива баланса в соответствии с имеющейся ресурсной базой по срокам и размерам ее привлечения. Причем структура и качество активов должны обеспечить ликвидность, доходность и, в конечном итоге, надежность коммерческого банка. [c.388]
С точки зрения диверсификации вложений, выделяются следующие виды активных операций банков ссудные, инвестиционные, депозитные и пр. [c.390]
Посредством ссудных операций банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления, или поддерживают оперативную ликвидность другого банка. В рассматриваемую группу активов включаются также факторинговые и лизинговые сделки. Все ссудные операции являются доходными. [c.390]
Депозитными активными операциями называются текущие и длительные отвлечения платежных средств банка на счета в Центральном банке и других коммерческих банках, а также остаток кассовой наличности банка и вложения в высоколиквидные ценные бумаги (например, ГКО). Часть этих активов является недоходными (средства на корсчете и на резервном счете в ЦБ РФ), другая часть приносит доход (кассовая наличность, средства на корсчетах в других коммерческих банках, вложения в ГКО). Назначение этой группы активов — обеспечение текущей ликвидности банка. [c.391]
Прочие активные операции являются недоходными и в российской практике к их числу относятся затраты по обеспечению банковской деятельности (внутрибанковские активы, средства дебиторов, резервы по расходам, средства в расчетах между головным учреждением и подведомственными филиалами). [c.391]
С точки зрения доходности вложений, выделяются активы производительные, непроизводительные и затраты на собственные нужды. Каждой такой группе активов должна соответствовать определенная группа пассивов соответственно — депозитные, не депозитные источники и собственные средства банка. [c.392]
К производительным активам банка, приносящим доход, относятся все операции с клиентурой банка и партнерами по кредитной системе кассовая наличность (в рублях), открытые счета в банках-корреспондентах, валютные операции, МБК, предоставленные кредиты предприятиям, организациям, населению, лизинговые и факторинговые операции, вложения в ценные бумаги, паи и акции. Оптимальным считается уровень производительных вложений в общей сумме активов, равный не менее 65%. [c.392]
К непроизводительным активам банка относятся средства на счетах Центробанка России, средства на корсчетах и счетах межбанковских расчетов (кроме валютных счетов). Оптимальной считается доля непроизводительных вложений, не превышающая 25% общей суммы активов. [c.392]
К затратам на собственные нужды относятся вложения в основные средства и нематериальные активы, а также прочие активы по обеспечению условий банковской деятельности. Их доля не должна превышать 10% суммарных активов банка. [c.392]
Анализ структуры активов, с точки зрения доходности, направлен на выяснение тенденции изменения между сферами вложения средств в пользу более доходных и рисковых операций или же в пользу менее доходных с меньшим риском, поскольку связь между прибыльностью операций банка и его риском в упрощенном виде выражается прямолинейной зависимостью. [c.393]
Анализу структуры активов, с точки зрения диверсификации и доходности, подвергается вся величина суммарных активов. [c.393]
Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Помимо соответствия активов и пассивов по срокам востребования и погашения банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения практически любых финансовых нужд, способный защитить устойчивость банка при непредвиденных обстоятельствах. Каждая операция банка содержит в себе абсолютное противоречие между ликвидностью и прибыльностью. Как правило, самые ликвидные активы (касса, корсчет в ЦБ РФ) недоходны или наименее доходны. [c.394]
Общая сумма ликвидных активов меньше величины суммарных активов кредитной организации. [c.394]
Анализ структуры активов, с точки зрения ликвидности вложений, направлен на определение тенденции роста или уменьшения доли ликвидных активов в суммарных активах, а также на определение состояния качества ликвидных активов, которое характеризуется улучшением или ухудшением устойчивой мгновенной ликвидности. [c.394]
Общая сумма рисковых активов меньше величины суммарных активов кредитной организации (без учета сформированных страховых резервов). [c.398]
Помимо названных резервов внутренним источником покрытия имеющегося риска активных операций является собственный капитал — нетто банка. Последний используется в крайнем случае и, по существу, означает банкротство банка. [c.399]
Анализ рискованности вложений направлен на выяснение количественного изменения сферы рисковых вложений (увеличивается, сокращается, остается на прежнем уровне) и определение качественного ее состояния (не вытесняют ли более рисковые операции менее рисковые), а также на установление достаточности резервов, создаваемых коммерческим банком, для ведения рисковой политики. [c.399]
Эффективность проведения банком активных операций может быть оценена по результатам анализа целого ряда показателей. [c.399]

Вернуться к основной статье