Поток оборотного капитала

из "Финансовый менеджмент "

По определению поток оборотного капитала (ПОК) есть разность между количеством денежных средств, инвестированных в оборотные средства, на начало и конец рассматриваемого периода. [c.59]
Баланс ООО Актив , тыс. руб. [c.60]
Для примера обратимся к балансу ООО Актив (табл. 3.2). [c.60]
Из таблицы видно, что на начало года оборотные средства предприятия равняются 700 тыс. руб. (390 + 310), а на конец года — 780 тыс. руб. (380 + 400). В то же время операционная потребность в оборотных средствах на начало года составляла 350 тыс. руб. (390 + 310 - 350), а на конец года — 360 тыс. руб. (380 + 400 - 420). Следовательно, поток оборотного капитала равняется 350 тыс. руб. -- 360 тыс. руб. = -10 тыс. руб. [c.60]
Таким образом, ПОК показывает, сколько денег было использовано (-) или высвобождено (+) вследствие увеличения или уменьшения операционной потребности в оборотных средствах. [c.60]

Вернуться к основной статье