Поток свободных денежных средств

из "Финансовый анализ в условиях неопределенности "

Предприятие должно, несомненно, располагать сведениями о движении денежных средств за прошлые отчетные периоды. Эти сведения интересны сами по себе, и, кроме того, представляют информацию, позволяющую прогнозировать состояние платежеспособности в будущем. [c.50]
Поток свободных денежных средств можно рассматривать как процесс превращения ресурсов предприятия в деньги, понимая под деньгами кассовую наличность, текущие сальдовые суммы и другие наличные средства срочного предоставления. [c.50]
Можно также рассматривать поток свободных денежных средств как поступление и расходование денег за определенный период. Он представляет собой комбинированную информацию обо всех платежах, осуществляемых в целом по разным статьям баланса и счетах прибылей и убытков за определенный период времени, отражая начальное и конечное положение наличных средств предприятия. [c.50]
Сведения о величине ожидаемых денежных поступлений становятся дополнением бюджета предприятия при разработке прогноза о платежеспособности и при определении ситуаций, способных привести к финансовым затруднениям. Важность изучения потока свободных денежных средств заключается именно в возможности прогноза финансовой деятельности предприятия. [c.51]
Следует различать понятия поток свободных денежных средств и прибыль. Различие основано на финансовой природе первого (разность между взиманием платежей и выплатами) и экономической природе второго (разности между доходами и затратами). [c.51]
Полученный нетто-поток свободных денежных средств = = прибыль + амортизация + запасы - налоги с прибыли - дивиденды. [c.51]

Вернуться к основной статье