Состояние источников и использование потока свободных денежных средств показывает, каким образом поток средств может изменяться из-за обычных операций по эксплуатации, т.е. расчетов по операциям купли-продажи, инвестиций/дезинвестиций или из-за изменения величины постоянного капитала.