Состояние источников и использование потока свободных денежных средств показывает, каким образом поток средств может изменяться из-за обычных операций по эксплуатации, т.е. расчетов по операциям купли-продажи, инвестиций/дезинвестиций или из-за изменения величины постоянного капитала. [c.52]
Как уже отмечалось ранее, состояние источников и использование фондов отражает колебания оборотного фонда. Таким же образом состояние источников и приложений потока свободных денежных средств отражает изменения наличных средств предприятия. Для того чтобы проанализировать состояние источников и использование денежных средств, достаточно рассмотреть балансовую стоимость имущества, разделяя оборотный актив (А с) между наличными средствами (D) и ликвидными активами (К). Таким образом получим [c.52]
При псевдодинамическом анализе с помощью баланса и счетов прибылей и убытков изучается движение, связанное и не связанное с эксплуатацией, для того чтобы определить, какие процессы приводят к изменению денежных средств предприятия. Речь идет об изучении потоков на основании отчета о состоянии источников денежных средств и путей их использования для оценки платежеспособности предприятия. При этом данные о величине потоков свободных денежных средств за прошедшие периоды позволяют выявить способность предприятия к самофинансированию. [c.51]