Прогнозный отчет о движении денежных средств

из "Финансовый менеджмент для неспециалистов Издание 3 "

Примечание прочие затраты включают заработную плату, но не включают амортизацию. [c.52]
Не учитывайте налогообложение. Для удобства вычислений предлагаем вам округлять значения до тысяч. [c.52]
Заметьте, что Для простоты в примере рассматривается только один сценарий действий, и для подготовки прогнозных финансовых отчетов предоставлены все данные. Это поможет вам понять суть основных принципов подготовки отчетов. [c.52]
На рисунке показаны основные направления потоков денежных средств. На практике основным источником денежных средств служат продажи и финансовая деятельность. Основные причины оттока — операционные расходы (закупки и накладные расходы) и инвестиции в активы. [c.53]
В действительности при подготовке отчета о движении денежных средств возникают два вопроса, которые вы должны рассматривать по каждой статье предоставленной вам информации. Первый вопрос звучит так имеет ли отношение эта часть информации к денежной транзакции (включает ли она входящие и/или исходящие денежные потоки) Если ответ нет , то при подготовке отчета эту информацию нужно игнорировать. Вы увидите, что имеются некоторые статьи, относящиеся к конкретному периоду, такие как амортизационные отчисления, которые не включают в движение денежных средств. [c.54]

Вернуться к основной статье