Учет денежных средств

из "Автоматизированные информационные технологии в экономике "

Автоматизированный учет денежных средств программно и технически представляет собой АРМ бухгалтеров, ведущих учет кассовых, банковских и расчетных операций. [c.298]
Денежные средства - важнейший инструмент развития производства. Хранятся они в кредитных учреждениях и в кассе предприятия. Используются на приобретение материальных ценностей, оплату труда, услуг сторонних организаций, платежи финансовым органам, банку и на другие нужды. [c.298]
В процессе хозяйственной деятельности предприятия ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы, оказанные услуги. Основными каналами пополнения денег в кассе являются поступления с расчетного счета в банке, выручка от реализации продукции, остатки подотчетных сумм и др. [c.298]
Информацию о денежных средствах в кассе обычно обрабатывает кассир, который ведет кассовую книгу. Кассовая книга и отчеты кассира могут вестись автоматизированным способом. [c.298]
Денежные средства, находящиеся в кассе предприятия, учитываются на счете 50 Касса . На этом счете отражаются все кассовые операции по приходу и расходу наличных денежных средств. Алгоритм движения денежных средств предусматривает приходные, расходные операции, корреспонденцию счетов, а также получение выходных регистров бухгалтерского учета по счету 50. [c.299]
Денежные средства предприятия, хранящиеся в банке, учитываются на счетах 51 Расчетный счет , 52 Валютный счет , 55 Специальные счета . [c.299]
Компьютерный учет предусматривает автоматизацию выполнения следующих операций учет кассовых операций, учет банковских операций и расчеты с поставщиками. [c.299]
Рассмотрим порядок выполнения каждой функции главного меню. [c.299]
Функция Настройка системы выполняется применительно к конкретному предприятию - проставляются его реквизиты (наименование предприятия, расчетный счет, адрес и др.), наименование предприятия в дальнейшем печатается в верхней части выходных документов. [c.299]
Справочники разрабатываются до начала расчетов, но могут дополняться в ходе обработки информации. [c.300]
Разработка отдельных справочников имеет свои особенности. [c.300]
В Справочнике балансовых счетов при обработке информации кассовых операций по счету 50 Касса необходимо проставить остаток денежных средств в кассе на начало дня проведения расчетов. При обработке информации учета банковских операций по счету 51 Расчетный счет также указывается остаток денежных средств на расчетном счете на начало дня проведения расчетов. В справочнике балансовых счетов по счетам 50 и 51 проставляются также номера журналов-ордеров и дата начала расчетов. По остальным балансовым счетам данного справочника проставляются номер и наименование счета - другая информация не проставляется. [c.300]
В Справочнике организаций заполняется наименование организации, программно - ее код если же предполагается печатание платежных документов на принтере по данной программе, то по каждой организации проставляются ее реквизиты. Остальные справочники заполняются обычно - в диалоговом режиме. [c.300]
При этом технология обработки информации по счетам 50 и 51 почти одинакова. [c.301]
По каждому первичному документу вводится следующая информация номер документа, дата выписки, сумма по документу, код вида операции (приход - 0 и расход - 1), назначение платежа, корреспонденция счетов. [c.301]
После ввода данных и разноса сумм по счетам по каждому кассовому отчету или банковской выписке необходимо программно проверить правильность ввода данных. [c.301]
Особенностью ввода данных с первичных документов в диалоговом режиме является использование информации справочников информация справочников вводится в рабочее окно с помощью функциональных клавиш. [c.301]
После ввода данных по одному кассовому отчету или банковской выписке с их первичных документов перед началом ввода данных следующих кассовых отчетов или банковских выписок необходимо проставить дату обработки информации, указанную в первичных документах. [c.301]
Отметим некоторые особенности разноса информации по корреспондирующим счетам разнос суммы документа по корреспондирующим счетам позволяет вводить, исправлять, удалять, хранить данные по счетам. Если сумма по документу отнесена на один счет, то остается только ввести номер счета и вид назначения платежа. Если сумма по документу отнесена на разные счета, то после ввода первого номера счета и вида назначения платежа необходимо исправить сумму на нужную после ввода данной записи, используя функциональную клавишу, вводятся второй номер счета, вид назначения платежа и сумма, отнесенная на данный счет. Общая сумма по документу и сумма по счетам должны совпадать. При выходе из окна происходит контроль на совпадение сумм. Если сумма по документу не совпадает с суммой по счетам, программа выдаст сообщение и остановит работу в данном окне. Если суммы совпали, то произойдет выход обратно в окно обработки платежных документов. [c.301]

Вернуться к основной статье