При прогнозировании используют концептуальные и расчетные инструменты, обеспечивающие, насколько это возможно, достоверность предсказаний. Концептуальный аспект анализа основан на рассмотрении прошлых результатов работы компании, вытекающих из прежних финансовых отчетов, отчетов о движении наличности и анализа коэффициентов. При прогнозных расчетах следует также учитывать финансовые последствия планов и стратегии руководства и оценивать их влияние на потребность компании в привлечении средств, на способность погасить задолженность и общую кредитоспособность. На расчеты такого рода влияют внутренние и внешние факторы.