Факторинг

из "Управление финансами "

Факторинг применяется в США с 1890 г. Его суть в следующем. Факторинговая компания скупает платежные требования какой-либо компании и затем сама получает по ним платежи. При этом речь идет обычно об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из товарных Поставок. [c.374]
Широкое распространение в развитых странах приобрел экспортный факторинг. При нем клиент пользуется полной гаран- тией от кредитного и валютного рисков. В финансовом отношении факторинг не создает нового пассива у предприятий-продавцов и, следовательно, не уменьшает их кредитоспособности. [c.374]
Предприятие может одновременно осуществлять несколько факторинговых операций и с различными компаниями, однако пассив предприятия при этом не получает дополнительных средств. [c.375]
В факторинговых операциях имеются три участника первый — фактор, второй — первоначальный кредитор (клиент фактора) и третий — должник, получающий от клиента фактора товар с отсрочкой платежа. Под фактором здесь подразумевается факторинговая компания. [c.375]
Факторинговая компания покупает у фирмы-поставщика (предприятия) его платежные документы, которые показывают стоимость проданного товара. С момента покупки этих платежных документов факторинговая компания берет на себя (инкассирует) обязательства востребовать с покупателя оплату поставленной ему продукции. При этом фирма-поставщик получает на свой счет денежную сумму, соответствующую большей части стоимости поставленной продукции. [c.375]
Факторинговая компания не может оплатить полностью платежные документы. Во-первых, она должна учитывать элемент риска. Несмотря на тщательную проверку, фирма-покупатель может оказаться неплатежеспособной и не оплатить предъявленных ей документов или растянуть оплату на неопределенный срок. Во-вторых, факторинговая компания должна получить доход, достаточный для осуществления своей деятельности. [c.375]
Для того чтобы застраховать себя от возможного риска, факторинговая компания выплачивает фирме-поставщику аванс до 90% суммы платежных документов. Остальная сумма выплачивается после полной оплаты потребителем платежных документов. [c.375]
При экспортном факторинге величина аванса колеблется от 70 до 90% суммы счета-фактуры, остальные 30—10% зачисляются на блокированный счет клиента для страхования риска фактора. Остаток счета за вычетом процента и комиссии факторинговая компания возвращает клиенту после оплаты долга импортером. [c.375]
Таким образом, факторинг не является особой формой кредита.,В то же время он представляется для клиента достаточно дорогой операцией. [c.376]
Особенности факторинга в России. Факторинговые операции начали проводиться некоторыми отделениями бывшего Промстройбанка СССР в 1989 г. До этого времени факторинговые расчеты в стране отсутствовали. [c.376]
При осуществлении факторинговых операций в Российской Федерации имеются также три субъекта — поставщик клиент банка или финансовой компании), покупатель (должник), получающий от клиента банка товар, и банк. [c.376]
Операция факторинга в Гражданском кодексе РФ носит название Финансирование под уступку денежного требования (гл. 43), а ее участниками являются клиент-кредитор (поставщик), должник (покупатель), финансовый агент (фактор). [c.376]
Как правило, в банке служащих, занимающихся исключительно факторинговыми операциями, нет, и ими по совместительству занимаются работники других отделов. [c.376]
Работниками банка заключается двусторонний договор с предприятиями-поставщиками на определенный срок. В соответствии с ним гарантируется оплата счетов поставщиков, выставляемых на предприятия - получателей продукции через счет факторинга. К договору прилагаются платежные документы, которые в данном случае банк покупает у предприятия — поставщика продукции (услуг). [c.376]
Факторинговый договор может быть заключен с поставщиками на совершение разовых расчетных операций по оплате платежных документов, которые выставляются на определенного плательщика с тем, чтобы он в дальнейшем перечислил средства по данному платежу на счет банка. [c.376]
Так как форма, в которой заключается факторинговый договор, произвольна, то возможен учет некоторых страховых выплат клиентом банка, т.е. предприятием-поставщиком. Например, возможны следующие дополнительные условия. [c.376]
Фактор, как правило, не вступает в договорные отношения с клиентом, ранее объявленным банком неплатежеспособным. [c.377]
При заключении договора с предприятием-поставщиком банк учитывает финансовое положение плательщика, характер его хозяйственных связей и сложившуюся практику платежных взаимоотношений с поставщиком. [c.377]

Вернуться к основной статье