Факторинг

из "Справочник финансиста предприятия изд.2 "

Факторинг применяется в США с 1890 г. Его суть в следующем. Факторская компания скупает платежные требования какой-либо компании, и затем сама получает по ним платежи. При этом речь идет обычно об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. [c.521]
Широкое распространение в развитых странах приобрел экспертный факторинг. При нем клиент пользуется полной гарантией от кредитного и валютного рисков. В финансовом отношении факторинг не создает нового пассива у предприятий-продавцов и, следовательно, не уменьшает их кредитоспособности. [c.521]
Это означает, что при факторинговых операциях предприятие, которое продает свои платежные требования, не получает никаких дополнительных средств. Ему оплачивают единовременно лишь часть номинала платежного требования. Остальная часть его суммы погашается по истечении срока факторингового договора. [c.521]
Предприятие может одновременно осуществлять несколько факторинговых операций и с различными компаниями, однако пассив предприятия при этом остается неизменным. Вследствие этого кредитоспособность, на которую в капиталистических странах обращают большое внимание, от этого не меняется. [c.521]
В факторинговых операциях имеются три участника первый — ф а к т о р, второй — первоначальный кредитор (клиент фактор а) и третий — должник, получающий от клиента фактора товар с отсрочкой платежа (обычно до 120 дней). Под фактором здесь подразумевается факторинговая компания. [c.522]
Факторинговая компания покупает у фирмы-поставщика (предприятия) его платежные документы, которые показывают стоимость проданного товара. С момента покупки этих платежных документов факторинговая компания берет на себя (инкассирует) обязательства востребовать с покупателя оплату поставленной ему продукции. При этом фирма-поставщик получает на свой счет денежную сумму, соответствующую большей части стоимости поставленной продукции. [c.522]
Факторинговая компания не может оплатить полностью платежные документы. Во-первых, она должна учитывать элемент риска. Несмотря на тщательную проверку, фирма-покупатель может оказаться неплатежеспособной и не оплатить предъявленных ей документов или растянуть оплату на неопределенный срок. Во-вторых, факторинговая компания должна получить доход, достаточный для осуществления своей деятельности. [c.522]
Для того чтобы застраховать себя от возможного риска, факторинговая компания выплачивает фирме-поставщику аванс до 90% суммы платежных документов. Остальная сумма выплачивается после полной оплаты потребителем платежных документов. [c.522]
При экспортном факторинге величина аванса колеблется от 70 до 90% суммы счета-фактуры, остальные 30—10% зачисляются на блокированный счет клиента для страхования риска факторинга. Остаток счета за вычетом процента и комиссии факторинговая компания возвращает клиенту после оплаты долга импортером. [c.522]
Таким образом, факторинг является особой формой кредита. В то же время он представляется для клиента достаточно дорогой операцией. [c.522]
Факторинговые операции начали проводиться некоторыми отделениями бывшего Промстройбанка СССР в 1989 г. До этого времени факторинговые расчеты в стране отсутствовали. [c.522]
При осуществлении факторинговых операций в РФ имеются также три субъекта — поставщик (клиент банка или финансовой компании), покупатель (должник), получающий от клиента банка товар, и б а н к. [c.523]
Операция факторинга в ГК РФ носит название Финансирование под уступку денежного требования (гл. 43), а ее участниками являются клиент-кредитор (поставщик), должник (покупатель), финансовый агент (фактор). [c.523]
В банке на основе существующих структур (кредитного отдела, планово-экономического отдела и т.п.) формируется факторинговый отдел. Как правило, служащих, занимающихся исключительно факторинговыми операциями, нет, и ими по совместительству занимаются работники других отделов. [c.523]
Для проведения факторинговых операций в банке открывается отдельный счет. Банк, структуры которого занимаются факторинговыми операциями, несет имущественную ответственность по обязательствам подразделения в случае невозможности их выполнения самим факторинговым отделом. [c.523]
Работниками банка заключается двусторонний договор с предприятиями-поставщиками на определенный срок. В соответствии с ним гарантируется оплата счетов поставщиков, выставляемых на предприятия — получателей продукции через счет факторинга. К договору прилагаются платежные требования, которые в данном случае банк покупает у предприятия—поставщика продукции (услуг). [c.523]
Факторинговый договор может быть заключен с поставщиками на совершение разовых расчетных операций по оплате платежных требований, которые выставляются на определенного плательщика с тем, чтобы он в дальнейшем перечислил средства по данному платежу на счет банка. [c.523]
Клиенты банка-фактора (предприятия-поставщики) при совершении расчетных операций по факторингу вносят плату в размере, установленном в факторинговом договоре. Эта сумма перечисляется на счет, по которому проводятся факторинговые операции. В случае несвоевременной оплаты предприятием-потребителем платежных документов в доход банка зачисляется пеня в установленном законом размере. от оставшейся суммы платежа за каждый день просрочки. Сумма пени взыскивается с должника, если иное не предусмотрено договором. [c.523]

Вернуться к основной статье