Расчетно-денежная документация

из "Делопроизводство и машинопись "

Обязательным условием осуществления расчетно-денежных операции является их документирование. [c.84]
Документы служат основанием для совершения расчетно-денежных операций и средством их учета и контроля. В условиях механизации и автоматизации учета документы должны быть приспособлены для обработки на ЭВМ. Это достигается путем стандартизации и унификации документов. [c.84]
Формы документов, предоставляемых организациями (предприятиями) на бланках, а также получаемых от банков в подтверждение выполнения соответствующих операций, включены в унифицированную систему расчетно-денежной документации. При этом используются стандартные бланки, изготовленные типографским способом. Допускается составление денежно-расчетных документов на ЭВМ без применения типографских бланков, но с аналогичным расположением реквизитов, предусмотренным стандартной формой бланка по данной операции. [c.84]
Поскольку расчетно-денежные операции различны по своему содержанию, в зависимости от их характера документы подразделяются на кассовые, мемориальные и внебалансовые. [c.84]
К кассовым документам относятся, например, приходные и расходные ордера, чеки и др. Кассовыми документами оформляют операции по выдачи наличных денег. [c.85]
Мемориальные документы оформляют по безналичным расчетам. К ним относятся платежные требования, расчетные чеки, заявления на открытие аккредитива и др. [c.85]
К внебалансовым документам относятся приходные и расходные внебалансовые ордера, которые составляют для приема и выдачи ценностей и документов, учитываемых на внебалансовых счетах. [c.85]
Расчетно-денежные документы в зависимости от места их формирования подразделяют на банковские (составляемые в банке) и поступающие от клиентов. [c.85]
Денежные расчеты и платежи субъектов хозяйствования главным образом осуществляют безналичным путем. [c.85]
Платежное поручение. Это распоряжение владельца расчетного или другого счета обслуживающему его учреждению банка о перечислении определенной суммы средств получателю. Платежные поручения принимают как по внутриреспубликанским, так и по межгосударственным поставкам. Они являются одной из основных форм безналичных расчетов. Поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки. [c.85]
Это безусловное письменное предложение чекодержателя учреждению банка произвести платеж указанной на чеке денежной суммы чекодержателю. Для проведения расчетов чеками плательщик должен приобрести чековую книжку с определенным количеством чеков. Банк выдает плательщику чековую книжку лишь при наличии средств на расчетном (текущем) счете в сумме, достаточной для депонирования. [c.86]
Вексель. Это ценная бумага, в которой воплощено обязательстве, заключающееся в обещании векселедателя уплатить определенную денежную сумму. [c.86]
Различают две разновидности векселя — простой и переводной. В простом векселе частное лицо, или векселедержатель, принимает на себя обязательство перед векселедателем выплатить определенную сумму денег в точно установленный срок. Переводной вексель может быть передан посредством передаточной надписи. [c.86]
Порядок открытия и ведения расчетных и текущих счетов. Общие положения. Юридические и физические лица, осуществляя свою деятельность, пользуются различными банковскими счетами расчетными, текущими и др. Расчетные и текущие счета используются для проведения расчетов с хозорганами, бюджетом, банком. [c.86]
Текущие счета открываются хозорганам, не состоящим на хозрасчете и не занимающимся хозяйственной деятельностью, например финансируемым за счет бюджета учреждений здравоохранения, просвещения, науки. Кроме того, они открываются нехозрасчетным подразделениям организации (предприятия), расположенным вне его местонахождения, кассам взаимопомощи при профкомах, другим общественным и прочим организациям. [c.87]
На расчетном счету хранятся денежные средства и отражаются все безналичные расчетные операции, вытекающие из деятельности организации (предприятия), независимо от источников поступления, направления и использования этих средств. По расчетным счетам выполняются операции, связанные с основной деятельностью организации (предприятия), а также операции по финансированию капиталовложений, по перечислению средств существующим организациям и т. п. [c.87]
Каждая организация (предприятие) может иметь только один расчетный счет в национальной валюте и счета в иностранных валютах. Организация (предприятие) самостоятельно выбирает учреждение банка для кредитно-расчетного обслуживания. Банк не вправе отказать в расчетно-кассовом обслуживании, если оно предусмотрено его уставом. [c.87]
Открытие расчетных и текущих счетов. Для открытия счета юридическое лицо в общем случае должно представить в банк перечисленные ниже документы. [c.88]

Вернуться к основной статье