В новом Уголовном кодексе РФ уголовная ответственность за контрабанду не увеличилась. Так, в ст. 188 Контрабанда установлено [c.699]
В книге рассматриваются вопросы уголовной ответственности за контрабанду и дру--гие таможенные преступления, а также общие вопросы правового регулирования оперативно-розыскной деятельности таможенных органов по выявлению, предупреждению, пресечению и раскрытию таможенных преступлений. Основная часть работы содержит характеристику действующего уголовного законодательства об ответственности за таможенные преступления и законодательства об оперативно-розыскной деятельности. [c.273]
Привлечение к уголовной ответственности за контрабанду и за совершение иных преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов РФ, должностных лиц и иных работников не освобождает предприятие, учреждение и организацию, а также лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, от ответственности за нарушение таможенных правил. [c.828]
Контрабанда наказывается в соответствии с уголовным законодательством РФ (ст. 219 ТК). Ответственность за контрабанду установлена в ст. 188 УК РФ (Федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ с учетом последующих изм. и доп.). [c.294]
Привлечение к ответственности предприятий, учреждений, организаций, лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица не освобождает от ответственности их должностных лиц и иных работников за совершение или нарушение таможенных правил. Привлечение к уголовной ответственности за контрабанду и за совершение иных преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов РФ, должностных лиц и иных работников, не освобождает предприятие, учреждение и организацию, а также лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, от ответственности за нарушение таможенных правил. [c.544]
Многие государства мира, в той или иной степени, осуществляют борьбу с бегством капиталов за границу. При этом наблюдается достаточно интересная и вполне объяснимая тенденция уголовное законодательство развитых в экономическом отношении стран, как правило, не предусматривает специальных норм, посвященных противодействию бегства капиталов за границу (см., например, уголовные кодексы Австрии, Испании, Голландии, Дании, Швеции, Швейцарии, ФРГ, Японии и др.). В лучшем случае, иногда в законах, не носящих целиком уголовно-правового характера ( например, в налоговых, иных экономических, валютных), устанавливается уголовная ответственность за контрабанду, в том числе, контрабанду наличной валюты. Уголовное же законодательство развивающихся государств, в том числе многих государств бывшего социалистического лагеря, государств - бывших советских республик, напротив, считает некоторые формы бегства капиталов за границу преступными, не довольствуясь, как правило, введением уголовной ответственности за одну только контрабанду. Рассмотрим это на примере уголовного законодательства некоторых стран. [c.69]
В Республике борьба с преступным бегством капиталов за границу ведется посредством установления уголовной ответственности за контрабанду (ст. 206 УК) и за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 208 УК). Контрабандный вывоз наличной валюты наказывается в уголовном порядке, если совершен в крупном размере, т.е. при превышении стоимости валюты 4000 МРОТ (возможное наказание-лишение свободы на срок до пяти лет, при отягчающих обстоятельствах - до двенадцати лет с конфискацией имущества). В зависимости от части статьи, преступление является менее тяжким, тяжким или особо тяжким. Состав невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте установлен только для руководителей организации, не возвративших в Азербайджан средства, полученные от внешнеэкономической деятельности, в значительном (20 000 МРОТ) или крупном (30000 МРОТ) размерах. Это [c.69]
Уголовно-правовые способы противодействия бегству по российскому уголовному законодательству заключаются во введении уголовной ответственности за контрабанду (ст. 188 УК) и невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте ( ст. 193 УК). При этом 1/ уголовная ответственность за контрабанду направлена не только и даже не столько на противодействие бегству капиталов за границу, сколько на предотвращение преступного ввоза на территорию России различных предметов и иных ценностей (в том числе, и иностранной валюты) и преступного вывоза за пределы России товаров и иных предметов, не подпадающих под понятие капиталы при бегстве (наркотики, оружие, и др. 2/ бегству капиталов за границу, как правило, сопутствует целый спектр преступлений, совершаемых их собственником или владельцем. Эти преступления могут характеризовать происхождение капиталов (появление их, например, в результате незаконного предпринимательства, незаконной банковской деятельности, налоговых преступлений и др.) или способствовать беспрепятственному вывозу капиталов за пределы России (к таким преступлениям относятся, например, служебный подлог, приобретение, похищение или подделка официальных документов, незаконное пересечение Государственной границы Российской Федерации, и др.). Они, однако, уголовной ответственности собственно за бегство капиталов за границу не предусматривают, и поэтому к уголовно-правовым способам противодействия бегству отнесены быть не могут. [c.101]
Традиционным для мирового законодательного опыта уголовно-правовым методом борьбы с бегством капиталов является установление уголовной ответственности за контрабанду, которая в отношении наличной валюты или других капиталов наказуема, как правило, если осуществляется в крупных размерах. [c.102]
ТАМОЖЕННАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ - оформленный в соответствии с требованиями национального законодательства документ, содержащий сведения о перемещаемом через границу грузе (экспортно-импортные товары, багаж, ручная кладь, валюта, ценности и т.д.). ТАМОЖЕННАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ заполняется распорядителем груза и предъявляется таможенным органам, которые контролируют соблюдение установленного порядка ввоза и вывоза грузов через государственную границу. ТАМОЖЕННАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ служит основанием для пропуска грузов через государственную границу при ввозе, вывозе и транзите. Ответственность за правильность и полноту сведений о грузе, предъявляемом к таможенному контролю, несет податель ТАМОЖЕННОЙ ДЕКЛАРАЦИИ. Все предметы, валюта, ценности и т.д, не указанные в ТАМОЖЕННОЙ ДЕКЛАРАЦИИ или скрытые от таможенного досмотра, подлежат конфискации как предметы контрабанды. Товары могут быть экспортированы или импортируемы только на основании разрешений соответствующих государственных органов.Существует две формы разрешения на ввоз и вывоз развернутая (подробная) для неторговых грузов и краткая - для коммерческих грузов. Последняя выдается на длительный срок на провоз определенной группы товаров либо всех товаров данного предприятия или организации. [c.218]
При обнаружении признаков контрабанды или иных преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов РФ, в ходе проведения таможенного контроля или производства таможенного оформления, должностное лицо таможенного органа РФ, непосредственно обнаружившее признаки преступления, квалифицирует, в протоколе указанное противоправное деяние в соответствии со ст. 219, 220, 221 Таможенного кодекса либо со статьей уголовного законодательства РФ, предусматривающей уголовную ответственность за такое деяние. В этом случае начальник таможенного органа РФ или его заместитель обязан в срок не более трех суток, а в исключительных случаях — не более 10 суток принять одно из предусмотренных уголовно-процессуальным законодательством РФ решений [c.820]
По уголовному кодексу КНР возможно преследование контрабандного вывоза наличной валюты, соединенного с неуплатой налогов ( ст. 153), и нарушения государственного законодательства о хранении валюты за рубежом или переводе валюты за рубеж (ст. 190 УК). Минимальное наказание за контрабанду определено в том случае, если сумма неуплаченных налогов составляет от 50 до 150 тысяч юаней ( лишение свободы на срок до трех лет или более мягкое наказание) максимальное- при сумме неуплаченных налогов с превышением 500 тысяч юаней (лишение свободы на срок свыше десяти лет или бессрочное лишение свободы, а также штраф от 2- до 6-кратного размера неуплаченных налогов или конфискация имущества). Нарушение государственного законодательства о хранении валюты за рубежом или переводе валюты за рубеж есть в случаях самовольного хранения валюты на счетах за рубежом или незаконного перевода ее за рубеж. Наказание предусмотрено для государственных компаний, предприятий или иных государственных организаций - в виде штрафа при наличии отягчающих обстоятельств для руководителей организации и других лиц, несущих непосредственную ответственность, - в виде лишения свободы на срок до пяти лет или краткосрочного ареста. [c.72]
Количество лиц, привлеченных к уголовной ответственности за преступления, связанные с бегством капиталов из России, в абсолютном и процентном выражении за период с 1997 по 2000 годы какими-то постоянными тенденциями не характеризуется в отдельные годы наблюдался как спад, так и рост (незначительный) количества привлеченных. Отсутствуют выраженные тенденции к росту фактов привлечения к уголовной ответственности и отдельно по контрабанде и по невозвращению из-за границы средств в иностранной валюте (по последнему составу рост наблюдается только в течение 1999 и 2000 годов). [c.94]
Уголовное законодательство Республики установило уголовную ответственность в анализируемой области противодействия преступности за экономическую контрабанду (ст. 209 УК) и невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 213 УК). Экономическая контрабанда влечет наказание в границах от лишения свободы на срок до трех лет со штрафом, или более мягкое наказание (ч. 1 - преступление средней тяжести), до лишения свободы на срок от трех до восьми лет с конфискацией имущества (ч. 3 - [c.71]
В уголовном кодексе Таджикистана предусмотрены несколько составов, направленных в той или иной степени на противодействие бегству капиталов за пределы государства незаконная сделка с иностранной валютой (ст. 286 УК), невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте ( ст. 287 УК), нарушение правил внешнеэкономической деятельности (ст. 288 УК), контрабанда (ст. 289 УК). Незаконная сделка с иностранной валютой заключается, кроме ее покупки, продажи, обмена, использовании в качестве иных средств платежа, еще и в иных незаконных операциях с иностранной валютой. Уголовная ответственность наступает по ч. 1 - если ранее лицо привлекалось к ответственности административной (максимальное наказание - два года лишения свободы) по ч. 2 - если стоимость предмета превышает 50 МРОТ (максимальное наказание - лишение свободы на срок от трех до пяти лет с конфискацией имущества) по ч. 3 - если деяния, предусмотренные ч. 2, совершены повторно, группой лиц по предварительному сговору или в крупном размере - с превышением 2 тысяч МРОТ (наказание - лишение свободы на срок от шести до десяти лет с конфискацией имущества). Ч. 3 ст. 286 УК отнесена законом к тяжким преступлениям. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте преступно в том случае, если совершено в крупном размере ( свыше 5 тысяч МРОТ) руководителем организации. Максимальное наказание, которое может быть назначено за это преступление, - лишение свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком на пять лет. Нарушение правил внешнеэкономической деятельности представляет собой сокрытие всей или части валютной выручки, полученной от проведения валютной или экспортной операции, совершение коммерческих сделок за валюту, минуя уполномоченные банки, и иное грубое нарушение законов о внешнеэкономической деятельности, если эти деяния причинили крупный ущерб (свыше 1 тысячи МРОТ) интересам граждан, общества или государства (наказание штраф или лишение свободы на срок до двух лет). При наличии квалифицирующих признаков ( повторность, организованная группа, особо крупный размер - свыше 5 тысяч МРОТ) наказание возрастает лишение свободы на срок от двух до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком на пять лет. Контрабанда понимается традиционно она преступна, если совершается в крупном размере (свыше 1 тысячи МРОТ), и наказывается лишением свободы на срок до пяти лет. При наличии квалифицирующих и особо квалифицирующих обстоятельств наказание ужесточается (максимум по ч. 4, при совершении преступления организованной группой, - лишение свободы на срок от пятнадцати до двадцати лет с конфискацией имущества и с [c.73]
Узбекский законодатель установил достаточно жесткое наказание за два вида посягательств, связанных, в той или иной степени, с бегством капиталов за границу - за сокрытие иностранной валюты (ст. 178 УК) и нарушение таможенного законодательства (ст. 182). Сокрытие иностранной валюты заключается в умышленном сокрытии иностранной валюты, подлежащей зачислению на счета в уполномоченных банках Республики Узбекистан, лицами, осуществляющими валютные операции (среди них вывоз и пересылка за границу валютных ценностей, осуществление международных денежных переводов) на предприятиях, в учреждениях или организациях. Оно влечет уголовную ответственность по ч. 1 ст. 178 УК в виде штрафа или лишения определенного права от трех до пяти лет, или лишение свободы до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой (менее тяжкое преступление) если же деяние совершено из корысти, повторно, по предварительному сговору группой лиц (ч. 2), наказание состоит в лишении свободы от пяти до восьми лет с конфискацией имущества (тяжкое преступление), при совершении деяния организованной группой или в ее интересах (ч. 3) - лишением свободы от восьми до двенадцати лет с конфискацией имущества (особо тяжкое преступление). Нарушение таможенного законодательства (по сути, традиционная контрабанда) преступно, если совершено в крупном размере (от 100 до 300 МРОТ) или с использованием служебного положения (ч. 1 ст. 182 УК), и является тяжким преступлением (наказание - лишение свободы от пяти до восьми лет с конфискацией имущества). При совершении этого деяния в особо крупном размере (300 и более МРОТ), путем прорыва, организованной группой или в ее интересах, преступление отнесено к особо тяжким (наказание - лишение свободы от восьми до пятнадцати лет с конфискацией имущества). [c.74]
КОНТРАБАНДА ( ontraband, smuggling) - незаконное перемещение через государственную границу товаров, ценностей и иных предметов. В соответствии с российским законодательством под К. признается перемещение через таможенную границу РФ помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием наркотических средств, огнестрельного оружия, предметов искусства и т.п. Административная ответственность за К. предусматривает конфискацию предметов К., взыскание приблизительной стоимости предметов К. (при невозможности конфискации), уплату штрафа. Уголовная ответственность за К. предусматривает лишение свободы на несколько лет и конфискацию имущества. [c.110]
КОНТРАБАНДА (smuggling, ontraband) - незаконное перемещение через государственную границу товаров, ценностей и иных предметов, а также совершение других противоправных действий, связанных с таким перемещением, за которое законодательством предусмотрена административная или уголовная ответственность. Под незаконным перемещением понимается перемещение предметов помимо таможни (в частности, вне мест или времени осуществления таможенного контроля) или с сокрытием от таможенного контроля (например, перемещение с использованием способов, затрудняющих обнаружение предметов, или непоказание предметов в установленных документах). Предметы К., а также перевозочные и другие средства, предназначенные для перемещения предметов К. через государственную границу или их сокрытия, конфискуются независимо от того, когда они обнаружены и установлен ли собственник предметов К. При невозможности конфискации с виновных лиц взыскивается примерная стоимость предметов К. В административном порядке за К. налагаются штрафы. [c.110]
УК Беларусь известны три состава преступления, предусматривающие уголовно-правовые меры борьбы с бегством капиталов за границу. Такими преступлениями являются незаконное открытие счетов за пределами Республики Беларусь ( ст. 224), невозвращение из-за границы иностранной валюты (ст. 225) и, частично, контрабанда (ст. 228). Незаконное открытие счетов за пределами Республики Беларусь представляет собой открытие счетов за пределами РБ и ведение по ним операций должностным лицом юридического лица без специального разрешения (лицензии). Статья предусматривает административную преюдицию и наказание в виде штрафа, лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, ограничение свободы на срок до трех лет, или лишение свободы на срок до двух лет. В целом это преступление отнесено законодателем к категории преступлений, не представляющих большой общественной опасности. Невозвращение из-за границы иностранной валюты влечет уголовную ответственность для должностных лиц юридического лица, если размер валюты особо крупный, т.е. составляет 1000 и более МРОТ. Это преступление максимально может быть наказано лишением свободы на срок до трех лет, т.е. преступление относится к менее тяжким. Наконец, контрабанда наличной валюты преступна, если совершена в крупном размере (2000 МРОТ). Наказание по составу-штраф, ограничение свободы на срок до пяти лет, или лишение свободы на тот же срок (по ч. 1 - менее тяжкое преступление), при наличии особо отягчающих признаков -лишение свободы на срок от семи до двенадцати лет с конфискацией имущества или без конфискации (ч. 4 - особо тяжкое преступление). [c.70]
Смотреть страницы где упоминается термин Ответственность за контрабанду
: [c.698] [c.59] [c.76] [c.402] [c.31]Смотреть главы в:
Справочник директора предприятия изд.5 -> Ответственность за контрабанду